凤竹纺织FZSAP项目业务蓝图研讨会FICO.pptVIP

凤竹纺织SAP项目未来业务蓝图汇报研讨会 研讨会的目的 项目实施方法论－ASAP 业务管理现状 凤竹纺织财务管理目前基本还停留在业务核算层次，即财务部的员工大部分时间就是与凭证、账簿及报表打交道。财务管理内容不足，缺乏动态性，与生产、采购、销售脱节。业务与财务分离，使得财务处于核算地位,无法实时监控成本，财务数据时效性较差，财务部门仅仅起到事后核算的作用。目前的系统仅仅是对现在流程的计算机化，流程的不合理也造成系统的不合理。 业务管理目标 ?实现统一的财务管理平台； ?及时出具各种财务报表； ?通过各相关子模块的信息集成以及总账模块进行各种业务的记账； ?通过预算功能帮助企业控制成本和费用支出； ?通过应付模块规范企业支付行为，实现电子银行自动付款； ?通过应收模块灵活反映销售收入，实现FI与SD的信息集成； ?实现财务分析，固定资产管理，资金管理。 财务管理总体方案 主数据介绍-会计科目 新旧会计科目设置的对比 主数据介绍-客户分类 主数据介绍-供应商分类 主数据介绍-银行编码规则 SAP组织定义 SAP组织定义 公司代码 公司代码是法定会计中最小的组织单位，处理全面的财务会计。包括记录所有必须记帐的事项，以及为各个合法的科目结算创建全部审计线索，如资产负债表和损益表。 凤竹纺织在SAP中定义的公司代码的名称为“凤竹纺织”，代码：1000。 利润中心（事业部） 利润中心代表一种面向管理的 （即用于内部控制的）企业部门。将销售管理会计核算或期间会计核算出的收入转给利润中心。 凤竹纺织根据需要设置了染纱、织造、漂染、污水及公共5个利润中心 未来SAP应用组织结构定义 财务管理模块流程总览 角色的定义 提供管理层的信息 提供管理层的信息 业务管理现状及目标 成本管理现状 实际成本核算与生产流程脱钩。生产数据不能合理，实时传递到财务，财务部只能过简单的成本分配，对产品的大类进行成本核算，不能按照销售订单及生产工序归集成本。 很多间接费用在产品生产的较高层次上就采有用了分摊的方法，而不是认定到具体的产品的方法，使得数据只具有总量上的意义，缺乏明细分析的意义，无法提供各种产成品、销售订单的准确成本。 虽然可以核算出成本，但是对于成本的波动无法提供有力的解释，无法量化各种因素对成本的影响。这些因素包括原材料价格变化，材料使用率，开工率变化，工厂作业效率变化，制造费用变化等 公司没有一套集成的，标准一致的管理系统平台来支持日常费用的计划及控制。不能从现有系统中直接掌控公司费用发生情况费用，控制对象不明确，责任划分不清，对项目或工程费用缺乏管理及控制手段，因而不能对各部门的费用进行事前预测，事中控制，事后分析职能。 不能多角度、多维度的分析某个订单及每个产品的获利情况。 不能对事业部的内部核算，对事业部进行考核和分析。 成本管理业务需求 通过与生产、库存的集成，将物料、生产数据实施传递到财务，使之能够准确按照销售订单及生产工序归集成本。 通过上述成本的核算，量化各种因素对成本的影响，为成本波动提供有力的解释，并出具相应的成本分析报表。 建立统一的预算管理体制，并对日常的部门费用计划进行准确的记录和控制。 多角度的分析每个产品、订单的市场获利能力分析，出具相应成本构成的分析报表； 通过对事业部的内部核算对事业部进行考核和分析。 成本管理总体方案 主数据定义介绍 主数据定义介绍 作业类型 对于生产性成本中心一般指工时、产量等。在凤竹公司，我们将使用作业类型作为工具分摊直接生产性成本中心的成本到PP（生产计划）模块的各生产订单中去。根据需要对每个生产性成本中心建立各类作业类型。人工工时用于分配每个成本中心发生的人工成本，如工资和福利费；工序的台班产量用于分配各成本中心的水、电、汽等能源动力。目前凤竹纺织作业类型及编码规则设置如下：PP+工厂（染纱1、织造2、漂染3）＋流水号（2位） 。 统计指标 是分摊成本的一种指标。如固定资产折旧分摊所采用的各部门所使用面积。SAP系统可以根据统计指标的维护自动算出各成本中心应分摊的百分比。目前凤竹纺织统计指标设置及编码规则如下：SKF+工厂性质（辅助事业部0、直接生产事业部1）＋流水号（2位） 。 主数据定义介绍 计划与预算 在SAP中，计划是指与成本要素直接有关的预计目标成本，而预算是指与成本要素无关，直接针对某一特定项目、或针对一个成本中心/利润中心整体直接相关的预计目标成本。 如：2004年公司修理费预计为10万元，“10万元”是与“修理费”这一成本要素直接相关的，我们称之为计划，又如，公司某个新产品研发费用预计100万元，“100万元”是与成本要素无关的，直接与“某新产品研发