太太药业ai-fi-000 overview v2.0.docVIP

现有业务调研报告 FI模块综述 责任人: 王 抒 东 日期: Mar.28 版本: 2.0 组织结构  管理综述 会计政策 1）公司执行《企业会计制度》。 2）会计期间：公司会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止，次年四月底前审计调整。每月从一日到最后一天作为一个会计期间。 记 帐原则和计价基础：公司以人民币为记 帐 本位币，采用借贷复式记 帐 法，权责发生制原则核算。 4）外币核算方法：太太药业较少发生外币业务，只有部分交易以港币计价。公司日常核算非本位币业务按固定汇率入 帐(港币1.06; 美元8.28)，年底对资产负债表之货币性资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按年度国家外汇市场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益。 5）坏帐准备：公司目前以应收款为基础，按帐龄提取坏帐准备。:公司根据计调系统出库单汇总信息，月底一次性确认销售收入及销售成本。 7）税项: 增值税：销项税17%，进项税17％，13％，10%，出口退税按免，抵，退政策执行。 所得税：15% 其他：城建税，房产税，印花税及教育附加费等 8）利润分配方法: 太太股份是股份制上市公司， 凭证 1）凭证类型 凭证类型包括：收，付，转三种。这三类凭证每月 分别编号。编号规则：每月从1号开始产生流水号。目前金蝶系统打印收、付、转凭证。在凭证编号及装订归档时按现金，银行进行重分类。 2）凭证处理 目前日常凭证的录入、修改、审核、记 帐、打印都在金蝶系统中处理，由于不是集成系统，所有的凭证在金蝶系统中都是手工录入的。 3）权限控制 生产成本和销售成本的记 帐凭证由各分管会计根据汇总信息，月底一次性制作。系统录入员录入记 帐凭证。所有凭证由会计主管审核。只有会计主管有报表处理权限。 期末处理 1）期末处理概况 每月7－8号打印报表，结束上月期末处理。 2）银行对帐 月末得到银行对帐 单后，与金蝶系统中的银行科目明细 帐 核对，手工对帐，手工编制银行对帐调节表。 4）外币重估 公司日常核算非本位币业务按固定汇率入 帐(港币1.06; 美元8.28)，年底对资产负债表之货币性资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按年度国家外汇市场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益。 5）报表打印 每月7－8号打印资产负债表、损益表、成本费用明细表。 应收 帐 款管理 1）业务现状： 太太药业公司目前大约有900多客户。其中直接客户比较少。大多数客户分部在医贸下属各个分部。香港分部和上海分公司直接向太太股份购货。为满足太太医贸零库存管理需要，现有帐务核算采用了类似寄售处理的业务模式，但由于太太医贸先记发货后记收货，导致期末库存商品科目为贷方余额。同时现行财务系统记帐主要集中在月末进行，所以在，造成了，削弱了财务监控职能存在、金税系统，因此多系统间的数据接口及期末对帐耗费了大量的人力物力。由于对不同包装规格设置了相关的付款条款和奖惩措施，所以应收帐款、客户回款及信贷额度均明细到包装规格，但由于缺少相应的单据证实每批回款对应的包装规格，因此往往导致各分部可自由分配不同包装规格间的回款额。 3）功能（职责）范围 开票：销售发货后根据开票计划出具销售发票若是销售退货出 具 红 冲 发票针对开票过程出现的数据或操作错误，需冲销 原有销售发票，修改后重新出具销售发票。收到客户货款后根据清 销 对应未 清 项，并修改客户应收余额 3）功能（职责）范围 发票校验：在实际收到供应商发票后，应对照相应的采购订 单 及 物料凭证，看金额是否相等。核对无误后，主管人员审批。审批完毕后，财务记帐。 预付款：采购订单后根据合同条款相应预款请求，预款请求做为财务款依据根据合同条款相应款请求，款请求做为财务款依据货款后根据未清发票行项目清销对应未清项，并修改应余额由于目前主要以作为满足企业管理分析需求的工具，所以会计科目的设置比较繁杂，而且明细科目由于目前主要以作为满足企业管理分析需求的工具，所以会计科目的设置比较繁杂，而且明细科目由于同时存在、金税系统，因此多系统间的数据接口及期末对帐耗费了大量的人力物力。 由于现行财务系统记帐主要集中在月末进行，所以在，造成了，削弱了财务监控职能岗位职责及任务为满足太太医贸零库存管理需要，现有帐务核算采用了类似寄售处理的业务模式，但由于太太医贸先记发货后记收货，容易导致期末库存商品科目为贷方余额。 由于对不同包装规格设置了相关的付款条款和奖惩措施，所以应收帐款、客户回款及信贷额度均明细到包装规格，但由于缺少相应的单据证实每批回款对应的包装规格，因此往往导致各分部可自由分配不同包装规格间的回款额。对员工借款的管理缺少正式。 AI-FI-010 会计科目表的日常维护流程 AI-FI-020 凭证处理流程