富士通FS-WF-FI-0010固定资产申请、审批、采购及付款.docVIP

1.目的：规范公司固定资产在SAP系统的采购、入帐及其付款流程，及时、合理地记录实际发生的业务。 2.范围：本规程适用于公司预固定资产的采购、入帐及其款的支付。 3.定义： （术语解释/数值描述） 创建固定资产：指固定资产申请、审批结束后，在提交采购前，首先在SAP系统中创建固定资产主数据。 采购订单 ：采购部门根据申请结果和固定资产主数据，在SAP系统建立的采购订单。 发票校验 ：采购部门在固定资产购入验收并取得发票后，在SAP兄输入的购入发票信息。 4.原则： （禁止/重要事项） 固定资产的申请、审批以及接收，遵循用友系统业务手册规定。 5.流程： （业务流程图） 参照业务流程：FS-WF-FI-010固定资产申请、审批、采购及付款（需要Link）。 6.控制： 控制点 控制目标 作业前提 作业担当 作业事项 输入数据 输出结果 可能的错误 纠错的对策 1、 创建资产主数据 SAP系统外的申请、审批通过. 固定资产担当 根据审批通过申请书，创建在建工程/固定资产主数据. 资产的主数据。 资产的分类与资产特点不一致.成本中心错误等. 要分析申请资产的特点. 2、 复核逻辑凭证 采购部门已经发票校验.并已取得其相关凭据. 固定资产担当 根据相关凭据，复核逻辑凭证的合理性。打印会计凭证并将原始凭证附后。 固定资产主数据与原始凭证不一致等. 注意核对. 3、 付款支付 根据已取得其付款依赖书等相关凭据. 应付财务担当 按系统外付款程序处理。 供应商帐户错误。 注意核对。 4、 填制付款凭证，并核销预付款或未付款记录 已付款。 应付财务担当 填制付款凭证，并及时核销预付货款或未付款。打印会计凭证并将原始凭证附后。 记录金额错误； 未及时核销预付款。 凭证复核； 经常检查明细帐。 5、 复核付款凭证 付款凭证已制毕。 应付担当以外的人员 复核会计凭证与原始凭证的一致性。 复核有遗漏。 注意复核完整性。 7.表单：无 8.附件：无 业 务 运 用 手 册 版本 1.0 作成者 陈培萍 更新者 固定资产申请、审批、采购及付款 编号 FS-WF-FI-0010 作成日 2006-10-2 更新日 2 / 2