操作风险制度遵循性初探.pdfVIP

风险防控 ·2012·04 近年来，商业银行逐步加大了对操作风险的研究与管理，开发操作风险管 理工具，探索建立操作风险管理体系，但与此同时，操作风险大案要案仍 时有发生，屡禁不止。据统计，违规、内部欺诈等操作性风险事项比例超 过80％，在内控制度相对完善、流程设计相对清晰、内控体系相对健全的 情况下，操作风险的发生，表明我国商业银行 内控机制失效的症结出在制 度遵循性上，有章不循、违规操作是操作风险多发的主因。 操作风险制度遵循牲 探 ●倪志强 一 、 镧度遵循性未能有效运行原 重要原因。 制失效。三是制度指导性差，部分 因探析 (■)缺乏统一的制度体系， 制度存在为 “落实制度”而 “制定 (一)缺乏统一的管理模式， 制度难以被全面掌握和遵循 制度”的现象，缺乏健全有效的制 制度效力在传递过程中呈衰减趋势 近年来，商业银行在制度建 度评估反馈机制，制度可操作性 我国商业银行实行的是一级 设方面下了很大功夫，但未形成严 差；流程和制度得不到及时维护， 法人下的三级或四级经营管理体 密有效的体系，表现在以下方面： 跟不上市场需求 、管理需求的变 制，分支机构强调各 自所处内外部 一 是制度繁多，运行文件多达几万 化，业务操作人员和管理人员有时 环境的特殊性，自主决定 自己的组 份，具体岗位需掌握哪些文件没有 为了竞争需要或成本节约需要而违 织架构、考核机制、管理制度以及 明确的归类识别，同时新系统、新 反业务流程和制度。 业务流程等，存在不同管理模式。 产品、新制度也不断出现，增加了 (三)缺乏制度健康运行机 分支机构作为核算主体受自身利益 员工学习制度、掌握政策的难度， 制，制度得不到真正落实 驱动，衰减甚至扭曲总行的各项政 再好的制度不被学习、不被掌握， 为保证制度的有效运行，商 策指令，导致总行政策指令层层走 也只能成为摆设。二是制度条线 业银行每年都会组织定期或不定期 样变形，没有在内控体系管理上形 化，很多制度多是针对某一产品或 的检查。可屡查屡犯、屡禁不止的 成 “共同语言”，全行不能用一个 业务领域而制定，具有单点或条线 现象时有发生，以前检查中发现并 声音说话。内部管理链条过长，信 式特征，未能形成网络状的体系， 要求整改的问题，又在不同部位以 息交流不对称，按照 “变压器”原 使业务运行的各个环节或部位达不 不同形式表现出来，甚至还会在同 理，总行对分支机构的控制力层层 到平衡制约和相互支持，各条线不 一 部位以同一形式表现出来，检查 衰减 ，使得一些程序在不同区域 能 “无缝对接”，造成部分环节多 成效未得到根本体现，制度未得到 或不同层级呈现非标准化特征， 头管理 、重复检查，部分环节无人 根本落实。究其原因，一是监督约 而这种非标准化正是造成操作行 间津、无人检查的状态，局部存在 束不力 ，违规成本低，处罚在一 为不一致并缺乏统一衡量标准的 控制不足和控制过度并存，整体控 定程度上存在 “减发绩效、批评 现代囊业曩行导刊 · 40 · 2012-04-风险防控 教育多，纪律处分少；对经办人员