房地产经纪有限公司财务管理手册.DOCVIP

目 录 第一章 总则 第二章 财务工作职责 第三章 财务工作管理 第四章 收入管理 第五章 收款管理 第六章 发票和收据 第七章 付款管理 第八章 报销管理 第九章 现金管理 第十章 往来款项管理 第十一章 工资及佣金管理 第十二章 会计档案管理 第十三章 秘书职责 第十四章 加盟店信息上报制度 第十五章 附则 财务管理? 第一章?总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特定本规定。第二条?公司财务部门的职能是： ????? （一）?建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。????? （二）?积极为管理服务，促进公司取得较好的经济效益。????? （三）?履行节约，合理使用资金。????? （）?对有关机构及财政、税务、银行部门了解，查财务工作，主动提供有关资料，确实情况。????? （）?完成公司交给的其他工作。 ????? 第三条?公司财务由会计、出纳工作人员组成。????? 第四条?公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。????? 第二章　财务工作职责 ????? 第条?会计的主要工作职责是： ????? （一）?按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完整，数字准确、帐目清楚，按期报帐。????? （二）?按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。????? （三）?妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。????? （四）?完成交付的其他工作。 ????? 第条?出纳的主要工作职责是： ????? （一）?认真执行现金管理制度。????? （二）?严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。????? （三）?建立健全出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。????? （四）?积极配合银行做好各种帐务处理。????? （五）?完成或主管交付的其他工作。 ?????? ????? 第三章　财务工作管理 ????? 第条?会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 ????? 第条?会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。????? 第条?财务工作人员对本公司会计监督。财务工作人员对真实、不合的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十条?财务审计每一次并做出审计报告，报送。??? 第四章　　管理 第章　　管理管理????? 第章　　管理 ????? 第条?????? 第条?????? 第条?????? 第条? 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须签字。第章　管理 ????? 第条???????第条?/wsbs/ptfp/login.jsp 第章　管理 第条?公司固定资产、办公用品、劳保、福利必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 ????? 第条?财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。????? 第条?公司职员因工作需要借用现金，需填写，经会计审核；交批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第条第章　第章　管理????? 第条?工资由财务人员依据人事科及各部门每月提供的核发工资资料编制职员薪资表，交审核签字，财务人员按时提款，发放工资????? 第条?第章　会计档案管理 ????? 第条?凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 ????? 第条?会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册会计报表应分月、季、年报、按时归档????? 第条?会计档案不得携带外出，第条 “相关费用支付申请表” “代收代付资金审核表”