企业应如何加强货币资金管理毕业论文.docVIP

毕 业 论 文（设计） 论文题目：企业应如何加强货币资金管理 学生姓名：杨梦瑶 学 号：1104030429 年级专业：二O一一级财务管理 指导老师：曹云飞 系 部：管理科学与工程系 湖南·长沙 二O一四年三月 目 录 摘要……………………………………………………………………………………1 1 前言…………………………………………………………………………………1 2 货币资金的概述……………………………………………………………………1 2.1 货币资金的含义………………………………………………………………… 1 2.2 货币资金的特点………………………………………………………………… 2 2.3 加强货币资金管理的意义 ………………………………………………………3 3 货币资金管理的现状及原因分析…………………………………………………3 3.1 货币资金管理的现状 ……………………………………………………………3 3.2货币资金管理不善的原因…………………………………………………………4 3.2.1 监控不力，缺乏事前、事中的严格监督和事后控制……………………………4 3.2.2 资金分散，使用效率低下……………………………………………………4 3.2.3 货币资金内部控制制度不健全……………………………………………… 5 3.2.4 预算制度形同虚设 ………………………………………………………… 5 3.2.5 风险意识弱，投资决策失误多 ………………………………………………5 4 加强货币资金的管理策略…………………………………………………………5 4.1 加强货币资金内部控制制度 ……………………………………………………5 4.1.1 建立不相容职务岗位分离制度……………………………………………… 5 4.1.2 建立严密的授权审批制度……………………………………………………6 4.1.3 建立健全的货币管理制度……………………………………………………6 4.1.4 建立票据与印章的管理制度………………………………………………… 7 4.1.5 提高管理人员与会计人员的素质 ……………………………………………7 4.2 检查监督制度的执行力度 ………………………………………………………7 5 结束语………………………………………………………………………………8 参考文献………………………………………………………………………………9 致谢 …………………………………………………………………………………10 企业应如何加强货币资金管理 作 者：杨梦瑶 指导老师：曹云飞 (湖南信息科学职业学院管理科学与工程系 2011级财务管理，长沙 410151) 摘要：货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。对于中小企业而言，如何加强企业货币资金的管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大的效益，是企业财务管理的一项重要任务。加强企业的货币资金管理，完善货币资金的内部控制，是保证企业货币资金安全完整，防止资产流失的关键环节，提高货币资金的使用效率，是企业提高资产收益的重要途径。本文试图对一些企业货币资金管理存在的问题及原因作简要分析，从中探索出加强货币资金管理的有效途径。通过各种内容的分析，才能使企业的货币资金得到有效的管理。 关键词：货币资金；内部控制；管理 1 前言 货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分。具体而言，“管”即货币资金的控制性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。货币资金对企业特别重要而又容易出项舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作；二“理”，即货币资金的理财性管理，从理财学的角度看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也低。如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常运作，这是货币资金理财性管理所有考虑的主要问题。 货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动中，所有的经济活动都表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强货币资金的管理，提高资金使用率是每个企业面临的重要课题。因而现在企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。 2 货币资金的概述 2.1货币资金的含义 货