基于现金池管理模式的集团客户授信风险防控分析.pdfVIP

2009年第5期 南京财经大学学报 No．5，2009 总第 159期 JournalofNanjingUniversityofFinanceandEconomics SerialNo．159 基于现金池管理模式的集团客户授信风险防控分析 刘红梅 ，罗 锋 (1．江苏银监局，江苏南京 210004；2．江苏银行 ，江苏 南京 210002) 摘要 ：本文结合商-PA~-行现金池的初步实践，提 出了运用现金池防范集团客户授信风险的设想，分析 了 现阶段存在的问题和困难，并提 出了相关的政策建议。 关键词：集团客户；现金池；授信风险 中图分类号：F830．5 文献标识码 ：A 文章编号 ：1672—6049(2009)05—0040—03 近年来 ，集团客户授信风险不断发生，原因之一是银 (二)现金池的主要 内容和功能 行对集团客户授信后的风险管理存在较大难度。现金池 1．主要内容。现金池是以资金集 中管理为主线 ，借 是国际成熟银行的高端产品，近年来应集团客户的需求， 助商业银行现金管理服务和网络通讯技术，对集团各地 境内银行也相继推出现金池业务 ，现金池的出现为银行 子公司(或分公司，以下同)的资金进行实时监控、统一 管理集团客户授信后的风险提供了新思路 调度和集中运作的一种现金管理模式。 一 、 现金池防范集团客户授信风险的可行性分析 2．现金池的功能。对企业而言，现金池可以实现资 (一)集团客户授信风险防范的难点 金的集约管理，实现 “高存款、高贷款、高费用为低存款、 集团客户具有不同于单一法人客户的特点，使得银 低贷款 、低费用”。一是母公司能够集中管理成员单位分 行与集团客户之间信息严重不对称，银行对其风险管理 散的资金，及时了解各个子账户现金流量的情况，实现对 存在较大难度。 整个集团的控制力。二是集团能够及时调剂集团与成员 1．集团客户关联关系复杂 ，跨地区、跨行业经营，对 企业以及成员企业之间的资金余缺，变外源融资为内源 其组织机构、经营信息掌控难。目前对那些未与银行发 融资，减少了企业存款和企业贷款，降低了利息费用。 生信贷业务关系的成员企业 ，集团公司往往拒绝 向银行 对银行而言，现金池集中了集团的信息流、资金流， 提供有关资料和相应的财务报表。有的集团客户甚至都 有利于银行掌握集团的整体状况。一是银行可通过现金 不完全清楚自身的组织结构和财务状况 ，银行对集团客 管理业务对集团整体账户信息、账户明细、账户余额以及 户的监控十分软弱。 管理模式、组织架构 、经营情况进行全面了解。二是集团 2．银行对集 团客户过度授信 ，对资金流向监控难。 客户实施现金池管理后，要及时地将二级账户资金归集 大多数集团客户在2家以上银行有融资，有的在本地多 至总账户，银行可以通过其资金归集频率及金额掌握其 家银行融资，有的还在异地多家银行融资，易引致整体授 生产经营、市场份额 、销售利润等情况。 信过度。特别是集团客户同时涉及实物生产领域、房地 (三)现金池在集团客户授信风险防范中的作用 产开发领域和虚拟经济领域 的，银行授信资金极易从实 现金池在为企业解决资金集约管理的同时，也为银 物生产领域流向房地产开发领域和虚拟经济领域 ，潜在 行防范授信风险提供了思路。通过现金池 ，银行能对集 风险较大。 团资金流向进行全面了解，部分解决信息不对称问题，实 3．集团关联交易复杂，银行贷款 “三查”难。集团内