第七章 商业银行.pptVIP

第六章 商业银行 本章主要内容与结构安排: 商业银行的基本理论(产生、发展、作用、类型、组织) 商业银行的主要业务与经营管理(资产业务、负债业务与中间业务、创新、经营管理) 商业银行与信用货币创造 第一节 商业银行的基本理论 一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的职能 三、商业银行的类型与组织形式 四、现代商业银行的发展趋势 一、商业银行的产生与发展 铸币兑换业 货币经营业——非银行 早期银行——高利贷性质的银行 现代银行——资本主义性质的银行 二、商业银行职能 信用中介 将非资本货币转化为货币资本 支付中介 打造信用流通工具 金融服务 三、商业银行组织形式 总分行制——英、德、日、中 单一银行制——美 集团银行制（银行持股公司制） 连锁银行制 代理银行制 四、现代商业银行的发展趋势 全能化 电子化 国际化 股权开放 第二节 商业银行的主要业务与经营管理 一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是银行的主表，反映截止编表日为止该银行资金来源与资金运用状况的财务报表，由资产方和负债方两部分构成。 恒等式：资产总额=负债总额+银行资本 （当负债资产时，银行资本为负，意味着破产） 二、商业银行业务 （一）负债业务（liability business）:商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由存款、借入款、占用款、自有资本组成。负债业务是商业银行生存和发展的基础。 存款业务 各国商业银行存款的基本种类有： 活期存款；定期存款；储蓄存款。 服务创新： 通存通兑 定期存款自动转存 自动取款卡——ATM柜员机 自助服务银行 免填凭条服务 电话银行 手机银行 网上银行 24小时银行 银证转账 银证通 ?存款结构的变化主要表现为60年代后定期、储蓄存款的比重越来越大,使商业银行的存款长期化，稳定性提高，但成本上升。 商业银行资本金 ?股份制商业银行资本金的基本构成： 普通资本 普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。 优先资本 优先股，资本票据和债券。 其他资本 各种损失准备金，银行售后回租、银行持股公司债务等。 ?银行资本金的两大基本功能： 防范倒闭 影响银行股东的收益 ◆1988年《巴塞尔协议》要求的资本充足率的目标标准比率 ： 总资本充足率 ≥ 8% = 总资本 / 加权风险资产 × 100% =（核心资本+附属资本） / Σ（资产×风险权数）× 100% =（核心资本+附属资本）/（表内风险资产 + 表外风险资产）×100% 核心资本充足率≥ 4% = 核心资本 / 加权风险资产 × 100% = 核心资本 / Σ（资产×风险权数）× 100% = 核心资本 /（表内风险资产 + 表外风险资产）× 100% （二）资产业务(assets business):商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。 资产业务 ?现金资产：流动性最强的资产，主要由库存现金、存放中央银行的超额准备金、存放同业、托收中现金组成。 ?信贷资产： ◎ 贴现:应客户要求买进未到期票据并向客户收取一定贴息的业务。 ◎贷款：银行将其吸收的资金按一定的条件贷放给客户并约期归还的业务。如抵押贷款、信用放款。 ?证券投资：商业银行在证券市场上购买各种有价证券的业务。 ?其他资产：如银行的固定资产等。 贷款分类 按贷款期限——短期、中期、长期 按贷款有无担保——担保贷款、信用贷款 按贷款对象 批发贷款——工商业贷款、对金融机构贷款、不动产贷款、农田抵押贷款、经纪人与交易商购买与储存证券贷款 零售贷款——购买或储蓄证券贷款、消费者贷款、个人不动产贷款 其他贷款——贷款承诺、信贷限额、循环周转限额信贷协议、备用信用证 不良贷款问题 贷款风险分类 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿付本息 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息 可疑类：借款人无法足额偿还本息。即使执行抵押或担保。也肯定要造成一部分损失 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分 贷款证券化 贷款证券化(loan securiti