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金融天地 论贷款风险及其管理 黄盛通 张荣 广东省江门市新会区农村信用合作联社 摘要：贷款风险的形成可分为银行风险、客户风险、政策风险、操作风险等。效益性、安全性、流动性是商业银行的经营原则，防范 债权风险、保证债权安全一直是商业银行的工作重点。 关键词：贷款风险；资源配置；货币资金 中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2010）12-0259-03 一、贷款风险的形成 之外，还有利率风险、流动性风险、通货膨胀风险等。 贷款是商业银行的主要资产，是商业银行取得利润的重要渠道， (二)贷款风险-风险种类，其主要的表现形式有以下几种： 也是其参与社会活动、影响社会资源配置的手段。商业银行作为贷款 1.贷款不能正常还贷：不能还贷指商业银行在贷款款项发放后， 人，是按照一定的贷款政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币 在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无 资金提供给借款人的一种借贷行为。贷款是商业银行的传统核心业 法收回或只能收回极少的一部分。不能还贷款大多是因关系贷款或政 务，也是商业银行最重要的盈利资产，是商业银行实现利润最大化目 府性指令拨款或工作人员违规放款造成的，是最严重的不良贷款。 标的主要手段。 2.抵押不能变现。抵押不能变现即抵押权的旁落，是指抵押财产 中国商业银行信贷风险的现状，商业银行的主要职能和业务是信 所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时，由于抵押物的损 贷，即直接向社会提供资金融通服务。由信贷的性质所决定，信贷行 坏、严重缺失，债务人的违法行为至使抵押物被收缴或征用，抵押设 为的发生和终结之间必然存在一个时间间隔，贷出货币与清偿行为始 定无效或被撤销等原因，导致抵押权无法行使。 终有时间差。正是在这段时间内，或者借贷的资金可能由于各种因素 3.质押不能实现。质押不能实现是指债权已届清偿期而未获清 的制约，不能发挥原来期待的效用，不能正常周转和有效增值，使资 偿，因质押物的损坏，灭失或已返还出质人致使债权人无法行使质权 金的清偿能力相应受到影响；或者借贷人在主观意愿上无意于偿还贷 或质权的消灭。主要原因为：( 1)质押无效；(2)贷款合同与质押合同 款致使借贷风险发生。 生效，质物未交付，贷款款项发放；(3)质物已返还( 因不占有质物导 贷款风险是商业银行在具体经营过程中由于各种不确定的因素， 致质权消灭) ；(4)质物的损坏，灭失，被盗窃。 使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收 4 .担保无效。担保是指法律规定的或当事人约定的确保债的履 益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风 行，保障债权利益的实现的一种法律制度或法律措施。担保无效是指 险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商 因担保人的主体资格不适格或担保内容的违法等原因，使担保失去法 业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据贷款的质量 律效力或被有权权力机关撤销。 和风险程度与形态不同，划分为两类。按质量和风险程度分类是：正 担保通过对债权的实现提供有效的保障，从而成为保障交易安 常、关注、次级、可疑、损失；按风险形态分类是：正常、逾期、呆 全，转移交易风险的方法和制度，担保使债权实现获得双重保障，把 账、呆滞。两者的后三种为不良贷款。以目前的操作习惯，商业银行 债务不清偿的风险转移给第三人，但若第三人主体不适格，无能力担 大都是采用质量和风险程度来对贷款进行分类。 保以及担保的行为内容违法，担保也就失去了原有的效力，这是商业 (一)贷款的风险及种类 银行审查担保人资格，权利能力和经济能力的地方，以及内容也应合 贷款风险的概念，贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易 意更应合法。 服务中损失发生不确定性，