计划预算管理制度.pdfVIP

AK/ZD0517B—2007 安瑞科能源装备控股有限公司计划预算管理制度 1 总则 1.1 为规范安瑞科能源装备控股有限公司（下称“安瑞科控股”） 及其所属公司计划预算管理，优化资源配置，落实战略目标，促进公 司长期价值创造，特制订本制度。 1.2 适用范围：本制度适用于安瑞科控股及所属公司，所属公司 包括全资子公司、控股子公司及合营公司。 2 管理原则 2.1 落实战略。计划预算管理以落实安瑞科控股战略为目标，科 学分配资源，将计划预算管理融入到整体战略绩效流程，形成从战略 规划、业务计划、财务预算、组织绩效的良性循环。 2.2 价值导向。计划预算管理坚持以企业的长期价值创造为核心 指导思想，以行业标杆为标准，根据企业战略定位、行业特点、企业 规模、发展阶段，进行行业对标，明确差距与提升路径，不断提升企 业价值。 2.3 科学预算。计划预算管理须保证财务预算与业务计划的充分 衔接，强调投资筹资计划（资本预算）、人力资源计划等中长期规划 的前置作用以及市场销售计划对经营性计划预算的先导作用，重点推 行零基预算、弹性预算等方法和工具，提高预算准确性。 2.4 严肃执行。按照“谁经营，谁负责，谁编制”的责权利一体 原则设定责任中心，严格按照预算进行控制，根据执行结果兑现奖惩， 对预算外事项履行严格的审批程序；动态监控计划预算执行状况，及 AK/ZD0517B—2007 时报告与预警，保障战略实现。 3 计划预算管理组织 3.1 安瑞科控股董事会负责， 1）审议和决策控股公司直接投资预算和重大资本性投资预算； 重大资本性投资是指用于提升现有生产力的投资规模超过 500 万元 的项目投资。 2）审议和决策控股公司重大筹资预算；重大筹资是指用于满足 直接投资和重大资本性投资的资金需求的筹资。 3）批准控股公司年度计划预算。 3.2 安瑞科控股计划预算领导小组，该小组由总经理为首的经营 班子组成， 1）制定控股公司计划预算管理制度。 2）审议控股公司年度计划预算。 3）对控股公司计划预算执行情况拥有监督、检查权，对年度计 划预算执行结果具有核定权。 4）审议控股公司上年度计划预算执行情况报告及下年度计划预 算编制情况报告； 3.3 控股公司成立由战略、财务、市场、技术质量、投资和人力 资源等部门人员联合组成的计划预算工作小组，具体职责包括， 1）组织年度计划预算编制工作，编制控股公司直接投资预算、 重大资本性投资预算和重大筹资预算。 2）对计划预算草案进行审查、评价、协调和平衡，并进行汇总 AK/ZD0517B—2007 或合并；对所属公司计划预算执行情况进行事中监督、事后检查，接 受、审查计划预算调整申请。 3）编制计划预算分析报告，对计划预算执行情况提出评价意见 等。 控股公司战略和财务部门负责计划预算日常工作管理。 3.4 所属公司根据控股公司计划预算管理制度，内化和完善本企 业计划预算管理制度，成立以经营管理、财务部门为主导的计划预算 工作小组，负责本企业计划预算编制、执行、调整上报、分析与评价 等工作，并向控股公司进行报告。 4 计划预算内容分类及编制要求 4.1 按照内容不同，将计划预算分为业务计划预算、投资计划 预算、研发计划预算、筹资计划预算和财务预算。 4.2 业务计划预算是反映企业可能形成现金收付的生产经营活 动的计划预算，包括销售计划预算、生产计划预算、采购计划预算、 期间费用预算等。 4.2.1 销售计划预算由企业总经理牵头，销售部门为主体，生 产、经管、财务部门协同参加，根据市场调研报告、企业实际情况