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《税收筹划》课程教学大纲 一、课程与任课教师基本信息 课程名称：税收筹划 课程类别：必修课□ 选修课( 总学时/周学时/学分：32/3/2 其中实验（实训、讨论等）学时：0 授课时间：周二/四（1，2）/1-12周 授课地点：6B102 开课单位：工商管理学院 适用专业班级：2011会计学本 任课（/助课）教师姓名：郭方方 职称：讲师 联系电话Email:guoff@ 答疑时间、地点与方式：1.每次上课的课前、课间和课后，采用一对一的问答方式；2.每次发放作业时，采用集中讲解方式。 二、课程简介 《税收筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，通过本课程的教学，应使学生掌握一个者必备的理论知识和实际操作技能。 结合专业培养目标，提出本课程要达到的目标。这些目标包括： 1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。 2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。 3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。 四、与前后课程的联系 本课程是会计学专业的专业选修课程。先修课程的要求：要求先修初级财务会计、中级财务会计、税务会计、税法或中国税制等。 五、教材选用与参考书 选用教材：计金标，税收筹划，中国人民大学出版社，2012年2月第4版 参考书： 1．盖地编著，税务筹划，高等教育出版社，2011年6月修订第四版。 2．蔡昌编著，税收筹划——理论、方法与案例，中国财政经济出版社，2013年3月第二版。 六、课程进度表 表1 理论教学进程表 周 次 教学主题 要点与重点 要求 学时 1 税收筹划概述 税务筹划的含义、原则 对要点与重点加以理解 2 2 税收筹划的基本原理 绝对收益筹划与相对收益筹划原理 对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解 2 3 税收筹划的基本技术 减免、分割、扣除、税率差异、抵免、退税、延期纳税、会计政策等 技术 掌握基本筹划技术 2 4 税收筹划的基本步骤 目标分析与方案设计 信息的 收集、目标分析等 2 5 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 纳税人身份的税收筹划 2 6 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 购销业务的税收筹划 2 7 我国现行主要税种的税收筹划 增值税的税收筹划 经营行为的税收筹划 2 8 我国现行主要税种的税收筹划 消费税的税收筹划 计税依据、委托加工等的税收筹划 4 9 我国现行主要税种的税收筹划 营业税的税收筹划 优惠政策、经营行为的税收筹划 4 10 我国现行主要税种的税收筹划 所得税的税收筹划 优惠政策、应纳税所得额的税收筹划 4 11 我国现行主要税种的税收筹划 个人所得税的税收筹划 优惠政策的税收筹划 4 12 税收筹划典型案例分析、点评 流转税、所得税综合筹划 掌握综合筹划的方法 2 合计 32 七、教学方法 1、本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理工作者必备的税收筹划技能。 2、选用《税收筹划》教材要符合本大纲的基本要求。除此外，任课教师还要根据需要向学生指定或推荐阅读与本课程相关的参考文献资料。 3、本课程应按照最新的税收制度、会计准则的内容及时调整与充实。 4、本课程主要运用启发式教学法、案例教学法等。 八、对学生学习的总体要求 1、学习本课程的方法、策略及教育资源的利用。 同学们应该课前预习、上课认真听讲、课后巩固。课前预习时把不理解的知识点记录下来，课堂上有重点的听老师讲解，要注意理解有关的规定之间关联性，要弄清楚为什么要这么规定，知道之所以然。 教育资源的利用：老师的教案（特别要注意老师教案中提供的有关政策规定的内容）、学校《税收筹划》网络课程、税务局有关网站、东莞市国税局和地税局对最新法规的公布与解释等。 （1）学生可以到图书馆借阅一些其它税收筹划教材，因为不同教材有不同特点和思路，有助于对税收筹划过程的理解和掌握。 （2）FTP教学手段，作业