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论我国上市公司独立董事制度建设的几个问题 内容提要：公司引进独立董事是科学的治理结构、内部人控制、保护中小股东利益的手段。，我国上市公司独立董事制度建设在立法上实践上都刚刚起步，诸多问题亟待解决，如与已有监督机构重叠，独立董事的效用、人数与独立性等问题… 内容提要：公司引进独立董事是科学的治理结构、内部人控制、保护中小股东利益的手段。，我国上市公司独立董事制度建设在立法上实践上都刚刚起步，诸多问题亟待解决，如与已有监督机构重叠，独立董事的效用、人数与独立性等问题。为该项制度建设，强化独立董事的运作机制，独立董事的职能范围及法律责任，的公司治理，并的独立董事自律组织，的外部监督机制。 关键词：独立董事效用独立性 在公司治理结构中，董事会核心，上承投资人，由股东选出并对股东；下接经理层，任免高级管理人员并承担公司的战略管理职能。表面上看，公司董事和董事会代表公司所有者任命经理、重大投资、合并收购等一系列大的公司控制权。但从国内外股份公司的情况来看，一当内部控股股东在公司治理结构中控制地位时，公司多数董事要听命于内部股东甚至会有损外部股东利益的；另一，当通常讲的“内部人控制”问题，公司主要控制权在经理层手中时，公司董事则受制于公司经理层而地代表全体所有者利益。，有人“董事不懂事”的说法，对董事究竟能否为股东勤勉尽职表示怀疑。 董事会所有者（股东）与经营者（经理阶层）之间的枢纽，若地其在公司治理结构中应作用，则对保护中小股东利益和公司的长期发展危害甚大。解决此问题的核心要素在于董事会独立于公司控股股东、内部经理阶层，从而董事会独立判断公司事务、决策公司经营。于是，借助董事会传统上在公司治理结构中的地位，引入独立董事，其外部与独立的身份，以此构筑超越经理角色之上的战略机构，并在该机构中分工，任之以贤、诱之以利、诫之以责-独立董事制度众望所归。 一、独立董事的涵义、职责及独立董事制度的源起 1、独立董事的涵义 独立董事（IndependentDiretr）又称外部董事（utsideDiretr）、非董事（Nn-ExeutiveDiretr）或非经营董事，是指不在所受聘公司担任除董事及董事会内职务以外的职务，直接或间接持有公司股份在比例（规定持有公司股份），并与公司及其主要股东不妨碍其独立客观判断的实质性利益关系的董事。而言，独立董事对内部董事或董事起监督、评估与平衡作用，目的，独立董事独立于公司之外，即与公司有任何其客观、独立地判断的关系。 2、独立董事的职责 独立董事是公司的董事，除了董事的职责，如诚实和善意地以公司的整体利益为前提行事，的和潜在的利益和职务冲突，遵守并尽力上市公司遵守法规和交易所的上市规则之外，合格称职、历经风浪的独立董事还应兼有如下职责： （1）制衡职能。 在董事或控股股东与公司利益冲突时介入，从独立的角度帮助公司决策，内部人控制和大股东操纵；协助和董事会考虑所有股东的利益，而非某一特定或团体的利益，股东价值。 （2）监督约束经营者，公司治理结构。 独立董事在监督E和高级管理人员也有的作用-检讨和评估经营层的及业绩，以其遵守最佳准则。相内部董事，独立董事更容易客观的评价标准。独立的外部董事不像兼任经营班子工作的内部董事那样担心受打击报复，或者身陷事中希望最好不受监督。他也不会因碍于情面而不对经营者监督。 ，独立董事易于组织实施清晰而制度化的评价程序，从而内部董事“给打分”，以最大限度地谋求股东利益。eisbah的经验表明，“外部董事占主导地位的董事会，比之于内部董事占主导地位的董事会更易在公司业绩滑坡时更换经理”.结论显示了独立董事在更换不称职经理的作用，会增进经理的经营性，使之不敢懈怠。 （3）公司的科学化运作。 独立董事凭借其的专业知识，的经验或的声望董事会，为上市公司其没关系、技能和经验，为公司发展建设性的建议，为董事会的决策参考意见，协助管理层经营活动，从而有利于公司决策，经营绩效，公司声誉，公司价值。美国《商业周刊》发表的一篇调查报告表明：最佳的董事会趋于由独立董事占支配地位，这类公司的年度平均收益比同一产业的公司更高。 （4）参加董事会的决策，在公司战略决策过程中导入独立判断。 独立董事应能够董事会事务和董事会决策，就公司的发展战略、运作、管理、业绩、资源等重大问题独立的判断，以公司的使命和前景。如提名和任命董事，制定主要人员操守、绩能评判标准，决定董事报酬，决定董事会工作程序，审查关联交易、收购兼并、资产出售的公平性，保护中小股东利益等。 （5）与外界的机会，公司的力。 独立董事以其的个人关系或的社会形象，委员会或公共委员会的，代表上市公司参加商务和行业聚会，担任公司的新闻发言人等，为本公司开创商机，公司价值。比如，美国通用汽车公司的独立董