一般企业所得税年度申报表(小微小小微减免自动生成不用改函数版).xlsVIP

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附表十一 附表十 附表九 附表八 附表七 附表六 附表五 附表四 附表三 附表二 附表一 主表 基本情况 目录 bt bw dm fr hy jbr nd rq 基本情况表 序号 项 目 纳税人名称 纳税人识别号 法定代表人 经办人 所属行业 税款所属年度 境外所得抵免方式 税款起始日期 税款截止日期 填报日期 金额单位:元(列至角分) 行次 项目 金额 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) 金额单位:元(列至角分) 类别 行次 项目 金额 利润 总额 计算 一、营业收入(填附表一) 减:营业成本(填附表二) 营业税金及附加 销售费用(填附表二) 管理费用(填附表二) 财务费用(填附表二) 资产减值损失 加:公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 加:营业外收入(填附表一) 减:营业外支出(填附表二) 三、利润总额(10+11-12) 应纳 税所 得额 计算 加:纳税调整增加额(填附表三) 减:纳税调整减少额(填附表三) 其中:不征税收入    免税收入    减计收入    减、免税项目所得    加计扣除    抵扣应纳税所得额 加:境外应税所得弥补境内亏损 纳税调整后所得(13+14-15+22) 减:弥补以前年度亏损(填附表四) 应纳税所得额(23-24) 应纳 税额 计算 税率(25%) 应纳所得税额(25×26) 减:减免所得税额(填附表五) 减:抵免所得税额(填附表五) 应纳税额(27-28-29) 加:境外所得应纳所得税额(填附表六) 减:境外所得抵免所得税额(填附表六) 实际应纳所得税额(30+31-32) 减:本年累计实际已预缴的所得税额 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额    汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额    汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额    合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例    合并纳税企业就地预缴的所得税额 本年应补(退)的所得税额(33-34) 附列 资料 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章: 经办人及执业证件号码: 受理人: 代理申报日期: 年 月 日 受理日期:  年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表一(1) 收 入 明 细 表 项 目 一、销售(营业)收入合计(2+13) (一)营业收入合计(3+8) 1.主营业务收入(4+5+6+7) (1)销售货物 (2)提供劳务 (3)让渡资产使用权 (4)建造合同 2.其他业务收入(9+10+11+12) (1)材料销售收入 (2)代购代销手续费收入 (3)包装物出租收入 (4)其他 (二)视同销售收入(14+15+16) (1)非货币性交易视同销售收入 (2)货物、财产、劳务视同销售收入 (3)其他视同销售收入 二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26) 1.固定资产盘盈 2.处置固定资产净收益 3.非货币性资产交易收益 4.出售无形资产收益 5.罚款净收入 6.债务重组收益 7.政府补助收入 8.捐赠收入 9.其他 企业所得税年度纳税申报表附表二(1) 成 本 费 用 明 细 表 项 目 一、销售(营业)成本合计(2+7+12) (一)主营业务成本(3+4+5+6) (1)销售货物成本 (2)提供劳务成本 (3)让渡资产使用权成本 (二)其他业务成本(8+9+10+11) (1)材料销售成本 (2)代购代销费用 (3)包装物出租成本 (三)视同销售成本(13+14+15) (1)非货币性交易视同销售成本 (2)货物、财产、劳务视同销售成本 (3)其他视同销售成本 二、营业外支出(17+18+19+……+23+24) 1.固定资产盘亏 2.处置固定资产净损失 3.出售无形资产损失 4.债务重组损失 5.罚款支出 6.非常损失 7.捐赠支出 8.其他 三、期间费用(26+27+28) 1.销售(营业)费用 2.管理费用 3.财务费用 企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 金额单位:元(列至角分) 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 一、收入类调整项目 * 1.视同销售收入(填写附表一) # 2.接受捐赠收入 3.不符合税收规定的销售折扣与折让 4.未按权责发生制原则确认的收入 5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资收益

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