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附表十一
附表十
附表九
附表八
附表七
附表六
附表五
附表四
附表三
附表二
附表一
主表
基本情况
目录
bt
bw
dm
fr
hy
jbr
nd
rq
基本情况表
序号
项 目
纳税人名称
纳税人识别号
法定代表人
经办人
所属行业
税款所属年度
境外所得抵免方式
税款起始日期
税款截止日期
填报日期
金额单位:元(列至角分)
行次
项目
金额
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
金额单位:元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
利润 总额 计算
一、营业收入(填附表一)
减:营业成本(填附表二)
营业税金及附加
销售费用(填附表二)
管理费用(填附表二)
财务费用(填附表二)
资产减值损失
加:公允价值变动收益
投资收益
二、营业利润
加:营业外收入(填附表一)
减:营业外支出(填附表二)
三、利润总额(10+11-12)
应纳 税所 得额 计算
加:纳税调整增加额(填附表三)
减:纳税调整减少额(填附表三)
其中:不征税收入
免税收入
减计收入
减、免税项目所得
加计扣除
抵扣应纳税所得额
加:境外应税所得弥补境内亏损
纳税调整后所得(13+14-15+22)
减:弥补以前年度亏损(填附表四)
应纳税所得额(23-24)
应纳 税额 计算
税率(25%)
应纳所得税额(25×26)
减:减免所得税额(填附表五)
减:抵免所得税额(填附表五)
应纳税额(27-28-29)
加:境外所得应纳所得税额(填附表六)
减:境外所得抵免所得税额(填附表六)
实际应纳所得税额(30+31-32)
减:本年累计实际已预缴的所得税额
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
合并纳税企业就地预缴的所得税额
本年应补(退)的所得税额(33-34)
附列 资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
经办人及执业证件号码:
受理人:
代理申报日期: 年 月 日
受理日期: 年 月 日
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)
收 入 明 细 表
项 目
一、销售(营业)收入合计(2+13)
(一)营业收入合计(3+8)
1.主营业务收入(4+5+6+7)
(1)销售货物
(2)提供劳务
(3)让渡资产使用权
(4)建造合同
2.其他业务收入(9+10+11+12)
(1)材料销售收入
(2)代购代销手续费收入
(3)包装物出租收入
(4)其他
(二)视同销售收入(14+15+16)
(1)非货币性交易视同销售收入
(2)货物、财产、劳务视同销售收入
(3)其他视同销售收入
二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)
1.固定资产盘盈
2.处置固定资产净收益
3.非货币性资产交易收益
4.出售无形资产收益
5.罚款净收入
6.债务重组收益
7.政府补助收入
8.捐赠收入
9.其他
企业所得税年度纳税申报表附表二(1)
成 本 费 用 明 细 表
项 目
一、销售(营业)成本合计(2+7+12)
(一)主营业务成本(3+4+5+6)
(1)销售货物成本
(2)提供劳务成本
(3)让渡资产使用权成本
(二)其他业务成本(8+9+10+11)
(1)材料销售成本
(2)代购代销费用
(3)包装物出租成本
(三)视同销售成本(13+14+15)
(1)非货币性交易视同销售成本
(2)货物、财产、劳务视同销售成本
(3)其他视同销售成本
二、营业外支出(17+18+19+……+23+24)
1.固定资产盘亏
2.处置固定资产净损失
3.出售无形资产损失
4.债务重组损失
5.罚款支出
6.非常损失
7.捐赠支出
8.其他
三、期间费用(26+27+28)
1.销售(营业)费用
2.管理费用
3.财务费用
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
金额单位:元(列至角分)
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
一、收入类调整项目
*
1.视同销售收入(填写附表一)
#
2.接受捐赠收入
3.不符合税收规定的销售折扣与折让
4.未按权责发生制原则确认的收入
5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资收益
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