银行柜员业务 教学课件 作者 周伟 模块6.pptVIP

模块六 单位银行结算账户的管理 目 录 项目一 单位银行结算账户的开立 项目二 单位银行结算账户的查询、冻结、扣划、销户 习题答案 项目一 单位银行结算账户的开立 目 录 学习目标 知识模块结构图 金融案例导入 基础理论知识介绍 金融实训模拟 项目小结 课外活动建议 　 学习目标 1．了解开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的有关规定和申请条件。 2．熟悉和掌握开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的程序。 3．会根据单位结算账户开立的程序进行相应的业务操作和账务处理。 知识模块结构图 金融案例导入 　　　本项目将由建设银行业务员张丽带我们为客户中兴联公司办理基本存款账户的开立。 　　　2007年3月1日，建设银行朝阳支行业务员张丽接待客户中兴联公司经办人王沙办理基本存款账户开立，注册资金为500 000元。 　　　建设银行朝阳支行业务张丽热情地接待客户中兴联公司经办人王沙并圆满地完成了上述业务。 　　　请通过学习以下开立基本存款账户有关知识，按照业务活动流程，以张丽的身份正确完成相关业务。 基础理论知识介绍 存款账户是在会计科目按照单位或款项性质进行具体分类的名称。根据管理要求不同可分为： 　 　基本存款账户 　 　一般存款账户 　 　专用存款账户 　 　临时存款账户 一、基本存款账户的开立 基本存款账户功能 1.开立基本存款账户存款人范围： 1）企业法人； 2）企业法人内部独立核算的单位； 3）管理财政预算资金和预算外资金的财政部门； 4）实行财政预算管理的行政机关、事业单位； 5）县级（含）以上军队、武警单位； 6）外国驻华机构； 7）社会团体； 8）单位附设食堂、招待所、幼儿园； 9）外地常设机构； 10）私营企业、个体经济户和承包户； 2. 开立基本存款账户存款人向开户银行需提交国家技术监督局颁发的全国统一代码证书和下列证明文件之一： 1）当地工商行政管理机构核发死亡《企业法人执照》或《营业执照》正本； 2）中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文； 3）军队军以上、武警总队财务部门的开户证明； 4）单位对附设机构统一开户证明； 5）驻地有权部门对外地常设机构批文； 6）承包双方签订的承包协议； 7）个人的居民身份证和户口簿； 二、一般存款账户的开立 一般存款账户是存款人在开立一个基本存款账户以外，为满足和适应向多家银行借款的需要，或基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位的需要而开立的账户。 1.开立一般存款账户存款人范围： 1）在基本存款账户以外的银行取得借款的； 2）与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位； 2. 开立一般存款账户存款人向开户银行需提交下列证明文件之一： 1）借款合同或借款借据； 2）基本存款账户的存款人同意附属非独立核算单位开户的证明； 三、专用存款账户的开立 1.开立专用存款账户存款人范围： 1）基本建设的资金； 2）更新改造的资金； 3）特定用途，需要专户管理的资金； 2. 开立一般存款账户存款人向开户银行需提交下列证明文件之一： 1）经有权部门批准立项的文件； 2）国家有关文件的规定； 四、临时存款账户的开立 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。 1.开立临时存款账户存款人范围： 1）外地临时机构； 2）临时经营活动需要； 2. 开立临时存款账户存款人向开户银行需提交下列证明文件之一： 1）当地工商行政管理机关核发的临时执照； 2）当地有权部门统一设立临时机构的批件； 金融实训模拟 活动（一） 基本存款账户的开立业务 背景介绍 　　客户到银行办理基本存款账户的开立业务，业务内容是办理基本存款账户的开立。下面我们就来按照业务流程练习该业务的操作方法以及业务核算知识。 活动场景：工商银行某网点对公业务专柜 出场角色：业务员王丽，客户中联公司（业务员张力） [操作步骤] (1)审查开户申请书、提供的有关证明文件和组织机构代码证书； (2)录入中联公司信息； (3)留存有关印鉴； (4)审核无误后，开立基本存款账户； (5)颁发开户许可证。 项目小结 　　　通过本项目的学习以及实际训练，同学们应初步掌握单位基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的开立及业务核算。 课外活动建议 　　　请同学选定角色扮演进行模拟训练：角色甲——某公司（新创立）出纳、角色乙——某建行业务员；业务内容——开