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社会保险基金监管法律制度探究 罗承炳 胡 敬 (河北科技师范学院文法学院 066004) 【摘 要】社保基金的安全问题是关系到社会保险目的能否实现的重 的具体工作。作为欧洲最大的法定养老金保险机构，在本质上是 要 问题。我国社保基金监管方面的规范性文件仍然不足，缺乏可操作 受国家和公民委托的服务提供商。该保险公司实行公司治理结 性。研究德国、美国、智利的社保基金监管模式，借鉴其经验，结合我国 构，没有自身所追求的公司利益。该公司的执行机构为理事会及 实际，从构建社保基金监管法律制度、进一步明确监管主体的职责、加 扩大理事会，扩大理事会由理事会成员与公司代表大会选出的代 大社保基金信息公开等方面来完善我 国的社保基金监管制度。 表共同组成。理事会成员为3名，扩大理事会成员一般为9人。 【关键词】社保基金监管；给付确定模式；信息披露 代表大会 即为德国养老金保险公司的自我管理机构，代表大会设 主席团，有两名轮值主席，一名代表投保的雇员，一名代表雇主，分 社会保险属于国家行为，其 目的在于通过资金筹集，保障劳动 别由雇员协会和雇主协会推选的代表担任。该保险公司实行透明 者在遭遇生育、年老、失业、疾病、伤残、死亡等风险时，仍然能享有 公开的管理制度，每年养老金的收入与支出记录、每月的收支明细 基本生活，以确保社会稳定。社会保险基金 ，就是为 了实现此 目 等重要信息都要在互联网上披露，这些数据成为公众问询和社会 的，而由社保经办机构预先向投保者本人及其用人单位筹集的保 监督的基础。德国联邦审计局负责对该公司财务活动进行审计 ， 险费，以及政府财政拨款，投资收益共同形成和积累的资金。以养 每年对审计结果汇总后，形成审计报告。在德国，完善的公司治理 老保险为例，需要投保劳动者和其所在用人单位至少缴纳十五年 ， 结构，社会监督与专项监督相结合的模式，成为对公众权利最为有 劳动者退休后才能按月领取养老保险。因此，社保基金的筹集和 效的保障，使社保基金一直良性运转。 监管显得非常重要 ，社保基金监管不好，社会保险就无法实施。自 2．美国 2006年9月，涉案金额为34．5亿元的上海社保案事发以来 ，整个 美国1935年推出的单独项 目养老保险(Old—Age~nsionIn— 社会越来越关注 “保命钱”问题 ，巨额社保基金的监管和运营，是 suranee，OAI)，在 1935年遗属保险并人后，改成 “养老和遗属社会 关系到社会保险目的能否实现的重要问题。 保险(OASI)”；1956年非因工伤残保险列入后形成综合项 目养 一 、 我国社会保险基金监管的法律现状 老、遗属和残障社会保险(OASDI)，在 1965年，将老年健康保险列 我国社保基金监管方面的规范性文件，主要集中在行政法规 入后形成了 “老遗残健社会保险”综合项 目(OASDHI)。采用综合 和部门规章领域，法律层面的规定主要有：1《劳动法》。劳动法第 项 目来实施社会保险，是美国的社会保险模式继俾斯麦模式后增 七十四条明确规定了社保基金监督的责任主体为社会保险基金监 添的新内涵，其仍然属于给付确定模式。 督机构，负责社会保险基金的收支、管理和运营的监督。同时第四 美国的社保基金实行政府统一管理。根据美国 《社会保 障 款明确规 “任何组织和个人不得挪用社会保险基金”。2．《社会保 法》，“社会保障基金信托投资委员会”负责基金投资的宏观管理 险法》。社会保险法第十章专门规定 了社会保险监督，其中第七 (该委员会设于财政部之下)，并在每年4月 1日之前向国会提交 十九条规定了社保基金监督的主体，以及社会保险行政部门对社 年度报告。 会保险基金实施监督检查时有权采取的措施。3．《刑法》，刑法修 美国法律对社保基金的投资方向规定得较为严格。社会保险 正案(六)增加了挪用社保