天然气公司资金封闭结算的实践.pdfVIP

鞠黼黼礅鞠疆视麓线麓隧 天然气公司资金封闭结算的实践 梁骁 大庆油田有限责任公司天然气分公司 【摘 要】资金是企业的血液，越来越多的企业集团对资金实施集中管理，天然气公司作为大型企业，为加强资金管理，提高资金使 用效率，在实践中，探索资金封闭结算的模式，本文通过对天然气公司资金封闭结算的分析，旨在为企业进行资金统筹管理供以参考。 天然气公司是集天然气集输、伴生气处理、原油稳定、储运销 责的付款项目做好管理和监督工作，保证逐笔审批和项目计划指标 售、规划设计、维修检测、以及天然气长输管道管理于一体的专业 下达及时、准确。 化公司。作为国内最大的油气初加工基地，主要生产资源型产品一 四、利用封闭结算网络实施资金集中管理 一 天然气和轻烃，产品广泛应用于合成氨、甲醇和乙烯生产，部分 根据天然气公司资金封闭结算实践，公司内部互供产品、劳务、 天然气用于工业发电和民用、车用燃料，承担着为油田生产、工业 各项税费、存贷款本息等均在财务公司进行结算，对外的款项收付 用户、城市居民提供原料和燃料的任务。天然气公司在科学分析公 统一由财务公司办理。公司利用封闭结算网络实现资金集中管理。 司生产工艺和管理流程的基础上，以财务系统管理理论为指导，以 跨地域的则根据情况在当地的商业银行开立账户，并与财务公司相 企业财务风险管控为原则，构建了天然气公司的封闭结算网络，对 连接，从而构成跨地区的公司内部封闭结算网络。 资金统筹管理发挥了有效的作用。 资金集中管理以完善的公司内部封闭结算网络为基础，从人财 一 、 资金结算方式 物、产供销各个环节上，规范公司预算、资金、债务、价格、产品 天然气公司为加强资金管理，完善货币资金付款制度，实现资 销售等结算行为，最大限度地提高资金的整体使用效益，使资金得 金结算规范化，采用封闭结算方式，对资金进行有效管控。 到最高回报和创造最大价值，从而实现整合优势。 根据货币资金付款主体不同，公司将资金结算方式分为关联交 天然气公司进一步开发财务公司电子化的结算网络平台，实现 易封闭结算、地区间封闭结算、封闭外结算三类。 高效的资金集中管理。随着计算机技术的发展，尤其是近年网络技 关联交易封闭结算是指集团公司所属未上市企业与股份公司 术的成熟，利用计算机技术解决财务公司内部结算提供了方便快捷 (上市公司)所属地区分、子公司通过财务有限责任公司，采用委 的手段。财务公司可根据自身的业务特点开发适用的软件，使财务 托收款方式，对因互供产品与服务而进行的货币资金收付行为。 公司的内部转账结算业务更好地服务于公司。 地区间封闭结算是指公司内部单位之间通过财务公司，采用委 结算交易平台应实现以下功效 ： 托收款方式，对因互供产品与服务而进行的货币资金收付行为。 1．预算报表电子化 。应用网上结算软件后，企业预算所需的 封闭外结算是指除上述两种结算方式之外的其他货币资金收付 各种资料基本上由计算机 自动生成，信息获取时间短、精度高，预 行为。 算人员通过软件自动采集各项基础信息后，根据公司发展计划和内 二、付款依据和程序 外部环境可以很方便地编制和调整预算报表。 天然气公司在进行货币资金付款时，以合同、合同履行 (付款) 2．计划与实际自动比较，随时获得预算执行情况。依托软件平 审查审批表为主要审核依据的合同付款 ；以其他单据为主要审核依 台，企业 日常业务、财务数据可以实时得到，汇同各项预算数据， 据的非合同付款。 软件便可自动将实际与计划或预算进行比较，各种分析报表随要随 货币资金的付款严格按照程序。由经办单位上报资金计划和