外汇业务内控监督工作的主要问题和对策.pdfVIP

． _Ch■in■ab—u—s—ine■s—su矗pd■at■e视麓线_■ 外汇业务内控监督工作的主要问题和对策 聂德魁 厦门轻工集团有限公司 【摘 要】近年来，国家外汇管理总局针对外汇管理颁发和出台了一些新的政策、制度，这也对我国的基层外汇业务内控监督工作 提出了更高的要求。尽管相关部I7对该项工作给予了较高的重视，也做出了不少的努力，但是在基层的外汇业务内控监督方面还存在 着一些问题与缺陷。本文笔者结合 自身的工作经验，在本文中对基层外汇业务内控监督工作的相关问题进行了探讨和研究。 【关键词】基层外汇业务 ；内控监督 ；问题 ；对策 通常意义上的基层外汇业务包括外汇存款、外汇贷款、外汇 采取动态的管理机制也是可行的，但是在实施过程中，应当做到 汇款、资信调查、咨询、见证业务和结售汇业务等。而内控监督， 迅速及时的更新 ；二是要强调落实，任何制度的制定都是通过落 顾名思义就是内部控制与监督，它是为了保证经营活动正常、合 实来实现价值的，所以，企业相关部门在外汇内部控制监督的过 法、有序运行而对工作流程实施监督、控制与管理的活动。不管 程中一定不能忽视相关制度的落实情况，必须详细了解落实是否 是哪种类型的企业都离不开内部控制，而内控监督又是保证企业 到位的问题。 内控措施有效实行的必要手段，其重要性显而易见。 2．转变监督模式，提升内部监督的有效性 一 、 基层外汇业务内控监督工作的现状与存在的主要问题 企业的内控监督在整个内部环境控制中被形象地称为 “第二 笔者认为，就 目前的情况来看，我国的基层外汇业务内控监 道防线”，这个 “第二道防线”的作用和意义相当重大。企业要 督工作中主要存在以下几个主要问题 ： 想将这个 “第二道防线”的优势作用充分且有效的发挥出来，而 1．没有对内控监督引起较高的重视 不是游离于表面，“高不成低不就”，就可以优先考虑事后监督控 首先不可否认的是，多数企业在外汇业务内控方面投入了较 制的模式，这是相对来说更为稳妥的一种控制方法，也是适合我 高的人财物力，但是也有个别外汇业务内控监督部门对内控监督 国大多数企业当前的实际需要的。 的重要性认识不够，普遍认为所谓的监督只是一种形式，在实际 3．规范和细化监督工作流程，加强风险防控 工作中并没有真正地去落实。另外，目前多地的外汇管理业务培 规范和细化监督工作的流程是为了更高效率、更高质量地完 训更加注重实际操作能力的培训，忽视了内控监督这一基本的、 成内控监督工作。首先细化，就是要形成范围更广、内容更明确、 重要的内容，导致许多管理人员认为它并不足以引起高度重视。 更具可操作性的流程体系 ；其次是规范监督流程，针对不同的业 2．内控监督的手段相对滞后 务种类列出清晰、完整的流程表，并严格按照它来执行和落实。 我们知道，外汇的管理具有业务种类多、约束多、受政策影 另外，值得注意的是，还应当灵活地制定一些配套的激励机制， 响大等特性。因此，经常出现政策已经推出或者执行，但是外汇 以此来促使管理人员充分发挥 自身才能，主动参与到风险的防控 管理的相关规定还没有及时地更新或调整，呈现出一种滞后性。 中去。 同时，这样的结果也会造成连锁反应，比如管理模式也会有所滞 4．借助科学技术的力量，从根本上提高监督水平 后，管理人员的行为规范极易呈现出盲 目、无序的状态，这样的 21世纪的今天属于科技广泛运用的时代，企业也要与时俱进