浅谈企业集团的资金管理.pdfVIP

誓薹 譬 浅谈企业集团的资金管理 口庄海燕 上海爱建股份有限公司 【摘 要】随着经济全球化的不断发展，企业l集团已经成为经济活动最为活跃的力量，如何做好企业集团的资金管理成为 目前理 论界讨论的热点。在市场经济条件下，企业提出企业管理应当以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心，改变了人们企业管理 的观念，使得大多数独立法人企业的经营管理水平得到提升。然而，多法人结构下的企业集团如何充分发挥资金管理在财务管理，乃 至于在企业管理中的作用，是一个值得探索的问题，也是本文研究的主 旨。本文就资金管理对集团发展的作用、目前所存在的现状及 问题及相应完善集团资金管理的措施进行阐述。 【关键词】企业集团；资金管理；集中管理 随着世界经济进一步向纵深方向发展，世界经济发展已经 联合体，集团可以通过对各项资源进行统筹安排获得规模效益。 到了以大企业 、大集团为中心的时代，这必然给企业集团资金管 二是子公司资金管理具有相对独立性。企业集团的各成员单位 理带来更多挑战，对财务管理也提出了新的更高要求。我国集团 作为独立的法人实体，无论从其 日常经营还是财务管理方面均 企业普遍采取多级法人制 ，不仅成员企业众多，而且组织层次复 具有其独立性 ，但与单个企业比较而言，这种独立性是相对的， 杂，管理链条过长 ，在这种环境下如何有效地监控集团内部成员 必须以服从企业集团的战略发展和财务管理的整体利益的。 企业的经营活动，尤其是资金运作，以确保下属企业经营行为的 二、目前企业集团资金管理中普遍存在的现状及问题 规范性是我国集团企业普遍面临的一个难题。因此，在解决资金 1．有效的资金管理体系尚未形成。目前国内集团企业 已经逐 分散 、管理失控、资金利用效率低下等问题上，众多国有大型企 渐有了财务 、资金集中管理的理念，尚未形成有效的资金管理体 业普遍存在十分迫切的需求。 系。有效的资金管理体系应该是有计划 、有规则 、有评估 、有总 一 、 资金管理对集团企业发展的作用 结 ，但是由于集团相互成员间利益的协调不一致，使资金管理体 集团企业资金管理的内容主要体现在管理与资源整合 ，从 系建设有实际操作的难度。 而达成资源和资金管理协同使用，这样有利于企业集团和其他 随着企业规模的持续扩大，跨区域经营企业的出现对企业 各成员之间遵循集团企业的统一规划，来保证现实中整个企业 资金管控能力提出了更高的要求 ，由于部分集团企业资金管理 集团1二作协调有序地运行。资金管理是集团企业财务管理的核 的手段落后，造成资金管控能力不足，资金使用效率低下。尤其 心，主要是因为资金管理是实现资本价值最大化．促进企业持 是对于大型集团企业来说 ，子公司较多且地域分布广泛 ，信息传 续 、健康发展的必要条件 ，因此，企业集团资金管理的目标应主 达通道不畅，如果缺乏高效的资金管理系统，集团对于各子公司 要体现在 个方面：首先是要保证资金收支合理、合法和安全； 的资金流动情况缺乏监控，这会导致集团企业资金风险及流通 其次是确保企业闲置资金减少到最佳状态；最后还要保证企业 成本难以得到有效控制，甚至有可能威胁到企业的生存。 有充足的现金来支付各种业务的需要。可以说企业集团资金管 2．集团各成员资金分散沉淀，资金的整体利用效率低下。很 理与控制的核心 目标是实现资金流动的均衡性和有效性。 多企业集团缺乏对资金的统一管理和规划，这使得集团内部的 1．资金的安全影响集团公司发展的可持续性。由于集团是由 资金配置常常处于不平衡的状态中，子公司对账户的管理比较 以母子公司为主体，多法人多层次结构组成的经济联合体，所以 随意，一些子公司存款较高，资金暂时闲置，另一些子公司贷款 其结构的复杂性让集团资金管理陷入严峻的挑战中。集团资金 却较高，资金紧张。资金分散严重，集团公司无法准确、及时地了 管理实际上就是对集团自身的资金运作 、资金流、资金调度 、资 解整体资金状况 ，资金的综合使用效率得不到有效的发挥 ，在一 金结算等资金问题进行全面系统化的科学管理，资金管理是财 定程度上阻碍了集团公司的发展壮大。 务管理的具体扩展和延伸。只有不断强化集团资金管理的可持 3．企业