理财咨询与服务 教学配套课件 汪纯 项目六-.pdfVIP

项目六 个人信托理财 项目六 个人信托理财 知识概览  本项目包含两个方面的内容一是资金信托业务，二是财产 信托业务。信托的本质是“受人之托，代人理财”能够进行 筹集资金和融资，是金融理财工具之一。本项目主要按照 信托财产的性质不同分类，分别介绍了资金信托和财产信 托的概念、特点和相关业务流程。 任务一、资金信托业务 工作目标 工作目标  工作目标  1、理解个人信托的概念，知道个人信托的特点和目的。  2、掌握资金信托的含义，类型及业务流程。  3、培养诚信签立信托合同的态度，积极和他人沟通，团 队合作精神。 工作情景 工作情景  一个人有100万元，两个孩子尚小，自己生病去日无多。 关于身后的财产，其愿望是在孩子长大时把钱给较穷的孩 子2/3，较富裕的孩子1/3。通常在法律上只有两种处理方 式，一种是遗嘱继承，另一种是法定继承。按前一种方式 因还无法确定两个孩子中哪一个将来会更穷，无法实行； 而法定继承一般是平分，也无法达成愿望。这时候可以采 用遗嘱信托的方式，把钱交给受托人，在约定的时间到来 时，按照一定的原则进行分配。在这个例子中，信托已不 只是代人理财，而且还可以帮助人们达成非财产方面的愿 望。 工作岗位 工作岗位  个人信托业务的代理人  个人代理业务的受托人就是代理人，代理人在代理关系中处于极为重 要的地位，负有重要的职责，并享有相应的义务。  1、代理人的职责  （1）所从事的业务必须符合有关法律法规的要求，一心一意地按委 托人的指令办事，不能有私心杂念。  （2 ）代理人必须服从委托人的指示，在法律及政策允许的情况下， 即使委托人的指示与代理人的意见不符，代理人也智囊保留其对这些 指示的合理性或有利的看法，而不得违背这些指示，不能自行其是， 否则，由此产生的风险和损失由代理人自己负责。  2、代理人的权利  明确的权利，这是指在书面代理合同中明确规定的代理人享有的权 利，这些权利是委托人明确授予的。隐含的权利，这是指从明确的权 利中引申出来的权利。另外，代理人有向委托人收取手续费的权利。 代理人一切的权利都由委托人授予。 工作标准 工作标准  金融理财师职业道德准则：  守法遵规；正直诚信；客观公正；专业信任；保守秘密； 专业精神；恪尽职守。 知识储备 知识储备  一 、个人信托  个人信托，是指委托人（指自然人）基于财产规划的目 的，将其财产权移转予受托人（一般为金融信托公司）， 使受托人按照信托契约为受益人的利益或特定目的，管理 或处分信托财产的行为。  个人信托业务的种类很多，从信托目的的角度可以分为对 财产的管理和处理信托、对人的监护信托；从个人生存期 的角度可分为生前信托、身后信托；从个人信托的业务内 容角度可分为财产处理信托、财产监护信托、人寿保险信 托和特定赠与信托。 二、个人信托业务的特点  1、信托目的的多样性  个人信托目的的具体内容是丰富多彩的，这与人们在社会经济生活中得多种 需要时一致的。不同的人处于不同的领域和背景、出于不同的愿望会形成不 同的信托目的。对于个人来说，由于每个人拥有的财产量不同、财产形式不 同，要达到的目的也不同。  2、信托财产管理的专业性  委托人通过签订信托契约，将财产权转移给受托人。由于受托人是专业的信 托公司，拥有强大的理财和投资技术力量，能够发挥专长，借助其专业人才 的管理、经营能力，促使信托财产创造最大的效益，为委托人创造出更大的 价值。  3、合法节税  信托财产经过规划，可实现合法节省赠与及遗产税。现在，我国的个人财产 移转大多采取赠与或遗产继承的方式，但不久赠与税或遗产税将实行，因此 税赋就成为移转财产所面临的主要为题，如何降低移转成本，就成为个人信 托财产规划的重心。  4 、可以使财产得到妥善存续  人的生命再长，也有终止的时候。因此，如何让财