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政府科技经费补贴对企业研发投入的影响研究 　　摘要：现阶段，政府科技经费补贴对企业研发投入是杠杆效应还是挤出效应、实际补贴率与最佳补贴率差距有多少、新产品销售收入对企业研发投入的影响有多大。文章以2000年至2012年高技术行业的行业面板数据和地区面板数据为基础，实证检验我国现阶段政府科技经费补贴对企业研发投入的影响。结果表明，样本期内政府科技经费补贴对企业研发投入具有明显的促进作用，各行业或各地区的实际补贴率均小于最佳值，应继续加大政府科技经费补贴；新产品销售收入以及政府补贴越稳定越可促进企业的研发投入，但在各行业或各地区间的促进作用略有差异。 　　关键词：政府补贴；研发投入；杠杆效应；挤出效应 　　中图分类号：G311 文献标志码：A 文章编号：1001-862X（2014）05-0038-006 　　企业作为科技创新的主体，为了能够在市场竞争中获取优势，企业往往通过增加RD投入获取先进技术、优化生产流程和降低生产成本，但是由于研发活动存在外部性和风险性，单纯依靠企业自身投资会出现市场资源配置失灵问题，迫切需要政府各部门以科技经费资助或补贴等方式加以弥补和完善。因此，研究政府科技经费补贴对企业研究开发支出的影响具有重要的理论价值和现实意义。 　　针对政府补贴对企业研发投入的影响，国内外学者进行了深入的理论、实证研究，并取得了一些非常有益的成果，一部分文献提出了政府补贴对企业的研发投入具有杠杆效应 [1-3]的观点，而Nadir和郭晓丹等学者[4-5]通过研究发现政府补贴对企业的研发投入具有挤出效应，此外，还有部分研究得出了政府补贴对企业研发投入的影响在不同企业表现出差异的结论。由于上述研究采用的分析对象、样本数据、解释变量、估计模型等存在不同，最后得出了不同的结论。而现阶段，政府科技经费补贴对企业研发投入是杠杆效应还是挤出效应、实际补贴率与最佳补贴率差距有多少、新产品销售收入对企业研发投入的影响有多大，针对以上问题。本文在国内外相关研究的基础上，以2000年至2012年的高技术行业的行业面板数据和地区面板数据为基础，构建“倒U型”二次曲线，实证检验我国现阶段政府科技经费补贴对引导企业研发投入的影响，以期为管理层进行行业规划、科技决策和制定科技经费投入提供重要的参考依据。 　　一、数据来源和模型设定 　　（一）数据来源和变量选取 　　根据数据的完整性和可得性，本文选取我国2000年至2012年17个高技术行业和30省市自治区的数据，分别构建行业、地区面板数据模型。在变量选取上，文中的因变量为企业科技活动经费，用于测量企业研发投入对于政府科技经费补贴行为所作出的反应。政府科技经费补贴和新产品销售收入为自变量，政府科技经费补贴可以鼓励和引导企业的研发活动，新产品销售收入不仅可以衡量研发投入带来的直接商业价值，而且也包含了产品质量改进、工艺流程优化等研发所带来的经济价值[6-8]。 　　（二）模型设定 　　综合现有文献分析，随着政府科技经费补贴率r从零开始逐渐增大，政府科技经费补贴对企业研发投入水平先具有杠杆效应，补贴率达到一定数值后，就会产生挤出效应，两者之间这种倒U型的关系可用开口向下的二次函数来近似表示，形式为？渍=？茁×r-？字×r2。其中，？渍为政府科技经费补贴每增加一万元所导致的企业研发投入额的变化。当？渍=0且r≠0时，r的值为杠杆效应和挤出效应的分界点，？渍0时，政府科技经费补贴对企业研发投入具有杠杆效应，？渍0时，政府科技经费补贴对企业研发投入具有挤出效应。当r*=-？茁/2？字时，杠杆效应最大，此时的r*值为最佳补贴率。在上述情形下，模型的基本形式为： 　　SF=？琢+（？茁×r-？字×r2）GS+？啄×？篆？妆S 　　式中，？琢为截距项，SF、GS和NPS分别为企业研发投入、政府科技经费补贴和新产品销售收入，？琢、 ？茁、 ？啄为各相应变量的系数。 　　二、基于分行业数据的实证研究 　　（一）分行业面板数据分析 　　本节以各行业的研发强度为标准，将17个高技术行业分为较高研发强度、中等研发强度和较低研发强度三类，分类结果如表1所示。 　　按照上述的分类标准，分别对三组样本进行面板数据分析。各组样本的固定效应F检验和Hausman检验结果如表2所示。从表中可知，较高研发强度类和较低研发强度类行业的F统计量和Hausman统计量在0.01的置信水平下分别拒绝混合效应和随机效应模型的原假设，适合做固定效应模型；中等研发强度类行业的F统计量在0.01的置信水平下拒绝混合效应、 Hausman统计量在0.01的置信水平下接受随机效应模型的原假设，适合做随机效应模型。 　　通过F检验来判断三组样本的模型形式设定。三组样本的F2检验和F1 检验均大于相应的临界值，因此均应选择变截距模型。下