完善国有出资人制度，提高国有大型集团公司治理的有效性.pdfVIP

第三篇 大型国有企业集团公司外部治理环境与治理模式研究 三、完善国有出资人制度，提高国有大型 集团公司治理的有效性 (一)国有集团公司治理问题与产生根源 随着市场经济的不断发展，企业集团作为企业组织的高级发展形式逐渐成为了经济 主导甚至主宰，其内部多法人的组织结构和复杂的权责关系，给公司治理研究带来了新 的挑战和巨大的难题。围绕着企业集团治理边界和治理机制等内容，国内外学者已做了 许多有益的探索，国内有学者通过对企业集团治理与管理实践与理论的分析，提出企业 集团治理本质上是一个使集团管理成本与治理成本总和最小化的过程。①而国有大型企 业集团作为一个多法人、多层次的联合体，不仅有其特殊的委托代理问题，同样有与一 般公司相同的公司治理问题。②构建一个富有效率的公司治理制度成为提高国有大型企 业集团公司治理效率的关键。 1．国有大型企业集团治理效率低的主要原因 第一，投资主体缺位，产权不明晰。目前，我国的国有企业是以国家所有制为其实 现形式的，由国家代表全体人民行使财产终极所有权，现实中又往往由政府机关代表国 家行使出资者权利。这种特殊的体制架构，导致形成一种扭曲的委托——代理关系，造 成政企不分，企业难以自主经营，政府包揽企业的职能，如代替企业行使重大经济决 策。企业则承担政府的责任和义务，受到政府行政手段的干预。同时，政府行使出资者 职能，其权利、责任和义务是不对称的，政府享受不到国有企业良好经营带来的收益， 也不必对企业经营状况不佳承担责任，导致政府没有足够的激励有效地行使出资人权 利，履行出资人义务。 第二，治理机制不完善，导致企业经营管理状况差。大型国有集团公司的第二层委 托代理关系是所有者与经营者之间的授权关系，大型国有集团公司的投资主体缺位使得 无法对经营者行为进行有效的监督和约束，经营者获得大量的“剩余权”，成为实质上 的“所有者”。同时，大型国有集团公司的经营者长期以来由于缺乏对经营失败承担风 ①杨和雄．企业集团治理的两个模型和一个过程[J]．南京审计学院学报．2006，(02)． ②蓝海林．转驾!!经济中国有企业集团行为的研究[M]．北京：经济科学出版社．2004． ·137· 大型国有企业集团公司治理研究 险责任的物质基础与客观的绩效考核标准，不能形成改善经营管理的有效激励。激励约 束机制的缺陷和经营者责权利的不统一使得经营者一方面为追求短期扩张而大量举债， 忽视企业承受能力和长期发展；另一方面，经营者缺乏努力工作，提高企业效益的动 力，许多大型国有集团公司的效率低，经营管理不善。 第三，经营者选拔机制仍然存在行政性干预。经营者的双重身份，即干部身份与经 营者身份也使得经营者的衡量与选拔标准变得更难掌握。关于经营者的“干部身份” 问题早已引起有关部门的重视，采取了相应措施，并取得了一定的成效，如大型国有企 业的经营者不再与相应的行政级别挂钩，企业内部的相应岗位也不再与行政级别相对 应。但是，在干部的使用过程中，如从大型企业经营者到行政官员或从行政官员到大型 企业经营者的使用过程中，仍有很强的行政级别对应关系。至少在对企业经营者的选拔 或考核过程中，还有一些指标是行政官员所应被考核的“干而优则仕”的问题仍然存 在。另外，从地方一些大型国有企业经营者的选拔来看，其选拔范围仍然是一些政府机 构的干部，由组织部来考核和任命。 2．国有资产经营管理体制不完善的根源 从企业作为一个利益相关者的利益共同体的角度来看，公司治理还可以看作是委托 人和代理人、所有者和经营者、债权人和债务人、管理者和被管理者之间的互动和博弈 规则与过程。公司治理结构不仅是一套静态的组织机构和制度安排，而且还是一个实际 运行以及监督指导的过程。而这一问题对于国有企业来讲则具有特殊的意义，众所周 知，我国的国有企业的治理采取是多层委托代理，委托代理制度以及国有资产经营监督 管理的载体就表现为国有资产经营管理体制。 对于我国国有资产经营管理体制来说，国资委等国有资产监管机构代表政府履行出 资人职责，作为具体的国有资产的出资人，负责监督管理国有资产的运营以及国有企业 经营者的考核等职能。而大型国有集团公司，尤其是经国务院批准的国家授权投资的机 构，它是国有资产运营的经济实体，如何正确处理国有资产监督管理机构与国有集