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论对国有企业高管人员经济犯罪的控制 韩旭’邓陕峡” 一、国有企业高管人员经济犯罪的特点 国有企业在我国经济与社会发展中扮演着重要角色，它的发展与国民经济息息相关。在企 业中有两个非常重要的关系，一是资产关系，它决定着企业治理结构和组织形式：一是人的关 系，它决定着企业的运作方式。因为无论何种组织形式的企业都是由一定的人来操纵、执行的。 所以，公司企业的治理必须从人入手，尤其是控制企业行为的人，即高级经营管理人员(以下 简称企业高管人员)。企业的高管人员在企业经营管理中起着非常重要的作用，其往往是“不确 定性环境中的决策者”(奈特，1921)、“改革和革新生产方式的实践者”(熊彼特，1937)。㈨所以， 规范高管人员的行为，强化他们的责任意识，对保证企业规范运作具有关键作用。 然而，在现实生活中，企业高管人员的犯罪时有发生，尤其是围有企业高管犯罪日趋严重。 在国家高检院查办的贪污贿赂案件中，国企人员的职务犯罪呈现出案件数量上升，企业“一把 手”案件上升，超过百万元大案上升，犯罪造成的损失上升的“四升”趋势。罾在2005年底北 京市丰台区人民法院对该院的结案分析中，发现2002年以来国有企业领导干部和财务人员犯罪 占被告人总数的76％，占涉案总额的91．8％。有媒体报道，中国外逃海外的贪官有4000余人， 有相当比例的人为企业高管。掣金融行业有相继落马的中国银行原副董事长、中银香港副董事 长、总裁刘金宝，原光大集团有限公司董事长朱小华，原中国建设银行行长王雪冰，原中国建 设银行董事长张恩照，农发行两个原副行长胡楚寿、于大路，原中国银行副行长赵安歌等；烟 草行业有震惊全国的常德卷烟厂段远来案，云南红塔集团董事长褚时健案；钢铁行业有轰动一 时的北京钢铁公司党委书记管志诚案。云南铜业(集团)有限公司原董事长兼总经理邹韶禄、 原副总经理余卫平、云南铜业房地产开发有限公司原总经理汪建伟等人贪污、受贿腐败窝案在 社会上引起极大反响。该案涉及违纪违法人员70多人，涉案金额高达20余亿元，邹韶禄等人 的行为，给云铜集团的发展带来严重危机。其他行业的国有企业高管犯罪案例也是举小胜举。 此外，上市公司高管违规抛售股票或者违规进行短线交易，本质上都是利用与其他投资者信息 不对称的优势进行的非法获利行为，其中不能排除有进行内幕交易和市场操纵犯罪的可能性。 根据对国有企业高管人员犯罪的分析，可以看出这些犯罪具有以下特征： 第一，国有企业高管人员犯罪具有公职性质。 在我国，国有企业高管特别是老总的身份极为特殊，他们是国家作为委托方的相对人，是 人民财产的实际控制与经营者，是手中直接掌管或控制大量公共财物的国家公职人员，属于法 理上所谓的“准国家工作人员”或刑事法律中“以国家工作人员论”的企业领导干部。因此，国有 企业高管人员的犯罪同其他企业管理人员犯罪相比，带有公务犯罪性质。一般来说，国有企业 ’韩旭：中国社会科学院法学所博士后研究人员，贵州民族学院法学院研究员，中国法学会犯罪学研究会常务理 事。研究方向：司法制度、犯罪学。 “邓陕峡：西北政法大学法学硕士，成都大学法学系讲师，研究方向：诉讼法学、刑法学。 。童卫华：《我闰国有仓业高管人员报酬：控制权激励观》，经济学家，2005年第6期，第53页。 圆李国忱．国企高管是为所欲为大老板高管与商官有何小J司州I，中国青年报，2006年11月29日(第3版) @刷新车《法治：公司治理的新机制》，经济导刊，2005，(10)：88．89． 831 高管人员的犯罪主要包括：贪污犯罪、贿赂犯罪、同业经营犯罪、为亲友非法牟利罪、签订、 履行合同失职被骗罪、国有公司人员失职罪、滥用职权罪等。 第二，国有企业高管人员犯罪具有严重的社会危害性。 从目前了解的高管人员犯罪可以看出，犯罪趋势是涉案金额越来越大，涉及人员向集团化 发展、作案手法专业化、利益关系交织，错综复杂，这样的人员犯罪既可能自己腐败，也容易 拉别人下水、使他人腐败(如为达到个人或单位目的用公款行贿)，不仅给企业发展带来严重的 危机，还给社会发展带来严重危害。 第三、国有企业高管人员犯罪具有与企业犯罪的混同性特征。 在刑法分论中，已经明确规定为国有企业高管人员个人犯罪比较容易判别，但是有些企业 犯罪似乎只是单位犯罪，与高管人员犯罪难以等同，但是，实质上这些企业犯罪同高管之间因 为利益存在着密切的联系，往往存在借助企业集体行为之中达到个人目的的情况，其犯罪成本 由企业支付，高管人员个