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香港银行业加强中小企业信贷风险管控的经验及启示 中小企业是香港经济的重要支柱。据香港工业贸易署统计，目前香港共有约28万家中小企业，占全港企业总数的98%。而香港银行业中小企业贷款占比约为25%，与大型企业贷款相当，成为银行重要的利润来源。为克服中小企业信贷业务风险高带来的发展障碍，实现商业可持续发展，香港银行业针对中小企业的融资特点采取了有针对性的风险管控措施，积累了许多成功经验，值得内地银行借鉴。 一、主要做法 （一）贷前调查注重对细节资料的收集评估 在贷前调查环节，银行客户经理非常注重对中小企业贷款风险细节的实地考察和评估。在客户申请贷款时，还要求客户提供诸多可供决策参考的关键信息。例如，要求客户提供过去3-6个月在主要往来银行的存款及贷款月结单，申请时在所有其他金融机构保有的信贷额度（银行授信函），过去3个月由任何一家香港银行发出的薪金自动转账记录或公积金供款记录，最近3-6个月企业主／合伙人／公司股东的个人月结单等。通过这些细节资料，对贷款申请人的资信情况进行初步评估。 （二）风险识别注重对不同阶段风险的预防研判 第一道防线是检查是否存在三个错配，即期限是否错配（是否存在短借长用的可能）、币种是否错配、利率是否错配。第二道防线是分析四个营运周期的典型危机，以识别不同周期的信贷风险。中小企业在“开始阶段”的典型危机是过于自信和资金困难；“增长阶段”的典型危机是能否适应资金和领导管理角色的转变；“收成阶段”的典型危机是领导能力不强；“重新阶段”（衰退阶段）的典型危机是企业的惰性和缺乏适合的继承人。第三道防线是分析小企业的五个融资需求，包括投资其他新产品、购买新的物业厂房、在营运周期内购买或更换厂房或生产设备、购买现有合作伙伴的股权、用于不可预见的费用等。 （三）授信分析注重对关键要素的定性定量分析 1、定性因素：一是外在环境分析。如政治、法律、经济、社会文化及科技因素等。二是“五力”分析。包括对现有竞争者、潜在的市场进人者、供应商与买家的议价能力以及替代产品的威胁情况进行分析。三是行业风险分析。包括成本结构、行业生命周期、波动性、盈利性、依赖性、产品的替代性、经营环境的自由度及是否易受环保责任影响等。四是经营状况分析。包括借款人的特性风险、产品-市场配对风险、供应风险、生产风险、分销风险、销售及回收风险等。五是管理层分析。包括关键／主要管理人员、管理架构及职责分工、管理层的领导能力、与员工的关系、接班人计划、是否为关键人员购买“要员寿险保障计划”等。 2、定量因素：一是财务分析。包括财务报表资料的质量分析和财务比率指标分析。二是资金交易及往来情况分析。 （四）审批决策注重依托计量工具提高科学化水平 在信贷审批流程方面，香港商业银行与内地主要银行的主要区别在于，前者广泛使用依托香港信贷数据库建立的计量工具-“信贷评分系统”对客户申请进行甄别。该系统自动生成初步审批结果，包括“自动通过客户”、“自动拒绝客户”和“灰色区间客户”。系统做出的“自动拒绝客户”结论将直接作为最终结论，审批人员不再进行审批。对“自动通过客户”和“灰色区间客户”则由风险审批人员进一步审核，以决定是否批准申请。由于采用了系统自动计量，商业银行可以在有效防范信贷风险的前提下，快速做出审批决定（一般为1-2天）。 （五）风险分担注重利用多样化的缓释手段 一方面，香港多数商业银行十分重视发挥保险对中小企业信贷业务风险的缓释作用。除了为房地产、设备等抵押品提供财产保险外，往往还要求客户参与“要员保险”，即申请贷款的中小企业需为其重要员工购买人寿保险。因为在银行看来，企业主、高管层或核心技术人员是中小企业的最重要的“资产”，一旦这些重要员工身故或由于病患难以履职，将对公司的盈利及发展造成严重甚至毁灭性的影响，而“要员保险”则可缓释银行因此承担的风险。 另一方面，商业银行还积极参与中小企业信贷资助计划。各参与银行优先对符合计划资助条件的中小企业发放贷款，并将从“中小企业信贷保证计划”和“特别信贷保证计划”中分别获得贷款资金50%和80%的政府担保，担保金额最高可达600万港币，最长期限可达5年，从而大大降低了银行开展小企业信贷业务的风险。 （六）贷后管理注重对动态经营信息的实时跟踪 一是定期跟踪和检查。信贷管理人员每天检查电脑报表反映的“异常”情况并向上级汇报，采取跟进行动；定期及不定期走访授信客户及其商业伙伴，检查授信客户的交易记录及往来情况；定期审查授信客户的营运及财务资料等。二是及时更新授信客户的基本资料。除了要求客户提供相关报表和材料外，还通过向征信部门等特定机构查询等途径，了解授信客户基本情况的变化。三是跟踪关注有关法令及诉讼事件，由专门人员每天收集外界相关资料，核对是否牵涉到本行的授信客户或担保人，及时采取应对措施。四是关注风险缓释能力的变化。在抵押品和