亿城集团股份有限公司2008年度内部控制的自我评价报告.pdfVIP

附件4 ： 亿城集团股份有限公司 2008 年度 内部控制的自我评价报告 一、 内部控制评价的基本概况 1、评价的目的和责任主体 为促进公司不断完善内部控制体系、有效贯彻落实各项内控措施，及时发现 公司内控缺陷，提出和实施改进方案，提高公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司可持续发展。公司董事会审计委员会组织公司总部及子公司相关人员对 公司的内部控制体系设计和运行的有效性进行了系统的、有针对性的检查和评 价。 公司内部控制体系的建立、完善与有效运行是经营管理层的责任，公司董事 会及审计委员会负责领导公司内部控制体系的评价工作，监事会负责内控体系建 立、运行与评价的过程监督。内控评审小组在审计委员会的指导和协助下负责具 体内部控制的测试与评价工作，发现内控体系的缺陷和不足，通过审计委员会提 请董事会批准后，交由管理层予以改正和完善。 2、内控评价的内容和所依据的标准 内控评价以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对公司整体控制目标 造成的影响程度来确定内控评价的重点业务单元和业务领域，从内部控制设计有 效性和运行有效性两个方面进行综合评价。内控评价的主要内容包括影响公司整 体控制目标实现的内控环境、风险评估、重点业务控制活动、信息与沟通、监督 检查等内部控制要素。 在评价标准上，兼顾了一贯性原则与最新法律法规的要求，以独立、客观和 公允的立场，依据《企业内部控制基本规范》及相关指引、深圳证券交易所发布 的《上市公司内部控制指引》以及中国财政部发布的《内部会计控制规范》为标 准来进行。 3、内控的建立及评审过程和方法 报告期内，公司在 2007 年公司专项治理活动的基础上，为进一步完善内控 制度建设，聘请深圳赛普管理咨询公司协助公司各部门开展了一次制度梳理与流 程优化活动。 本次制度梳理与流程优化采取先由外部咨询公司进行理念宣贯和模板讲解， 由公司各职能部门依据管理要求和管理模板自行进行制度和流程的修改，在咨询 公司的主持下，相关业务部门集中逐条论证，再由拟订制度部门补充完善，并提 交总裁办公会审批。此次内控体系的完善和优化活动历时半年多，以房地产开发 业务为主线，从集团公司至项目公司，从组织架构和部门职责到具体业务流程和 工作指引，全面系统地对公司管理制度体系进行了一次梳理。使内控体系全面、 系统地覆盖到了公司各部门各业务，突出了部门和岗位职能之间的协作与制衡关 系，强化了对核心业务和关键环节的监控，使管理制度对业务的指引与约束作用 体现得更加充分。 在内部控制评审过程中，公司以房地产开发业务为主线，对各业务环节实行 风险评估；通过风险评估确定各业务阶段的重点风险领域和重要业务流程，然后 依据公司经营目标和管理要求，结合公司内外环境及自身承受能力，确定内控缺 陷的标准和等级；之后通过采取人员访谈、问卷调查、比较分析、实地勘察等评 估测试手段和方法，对重点管控领域从内控设计的有效性以及运行的有效性两方 面进行检查评价。在此基础上，编制内控评价报告，报请董事会审批。 二、 公司内部控制情况 1、 综述 公司的内部控制以确保国家法律、法规、规章及其他相关管理规定的贯彻执 行、提高公司经营管理的效率、保证公司经营管理目标的实现、保护公司财产的 安全为目的。 公司已经建立起由内部控制大纲（试行）、基本管理制度、业务规章及操作 流程等组成的系统的内部控制制度体系，涵盖了公司的生产经营、财务会计、人 力资源、信息系统、法律事务、印鉴管理、对分子公司的管理等各方面，并得到 了有效的贯彻执行。公司内部控制在完整性、合理性、有效性等方面不存在重大 缺陷。 为持续提高内部控制水平，保证各项内部控制制度持续有效地运行，公司不 仅在组织架构、岗位设置及职责分工上建立了相关部门之间、岗位之间的制衡和 监督机制，明确了管理层对内控情况进行持续监督的责任，公司还设立了监察审 计部。监察审计部的主要职责是监督检查内部控制制度的执行情况，评价内部控 制有效性，提出完善内部控制和纠正错弊的建议，组织开展企业内部财务审计、 工程审计和风险防范等专项业务。公司监察审计部向董事会审计委员会提交工作 报告，汇报内审工作，并根据审计委员会的要求确定部门的工作计划。 报告期内，公司按照中国证监会和大连证监局的要求，继续深入开展公司治 理专项活动，巩固了 2007 年该项活动的成果。在此基础上，为进一步提升内控 制度设计的恰当性与执行的有效