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公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。 　　（四）厉行节约，合理使用资金。 　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 　　（七）完成公司交给的其他工作。 第二章 财务工作管理 　　第三条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 　　第四条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 　　第五条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 　　第六条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 　　会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 　　第七条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第八条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第九条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 　　第十条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 　　财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、总经理监交。 第三章 现金管理 第十一条 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。 第十二条 符合本规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。　　 　　第十三条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 　　第十四条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理、总经理批准。 　　第十五条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。 　　第十六条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 　　第十七条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交财务经理、总经理审核签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 　　第十八条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 　　第十九条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。 第二十条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 第四章 费用报销 第二十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间规定为每月10日、20日、30日为财务报销日，其它时间不予以受理。 第二十二条 因特殊情况确需报销的，应事先报经财务经理、总经理批准。 第五章 会计档案管理 第二十三条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 　　第二十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第二十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。 第二十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。 第六章 附 则 第二