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第二章　支付结算法律制度 第一节　支付结算概述 概念（注意多选、判断） 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（现金）、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为 办理支付结算的主体 银行（包括银行、城市信用合作社、农村信用合作社）、单位包括个体工商户和个人。 支付结算特征（多选、判断） （1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。未经中国人民银行批准的非金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（2）支付结算是一种要式行为。（3）支付结算的发生取决于委托人的意志。（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。（5）支付结算必须依法进行。 基本原则（多选） （1）恪守信用、履约付款。（2）谁的钱进谁的账、由谁支配。（3）银行不垫款。 主要支付工具（多选） 汇票、本票、支票（票据方式）信用卡、汇兑、托收承付、委托收款（非票据方式）等。 银行汇票是汇款单位或个人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 其提示付款期限自出票日起1个月。（2012年单选） 银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。其债务可以由保证人承担保证责任。 绝对记载事项：标明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人和收款人名称；出票日期；出票人签章。 商业汇票 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。同城、异地都可以使用。（但个人不得使用） 商业汇票的付款期限，最长不超过6个月。 按承兑人不同分为：商业承兑和银行承兑汇票。 汇票的基本当事人 出票人、付款人、收款人 本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国票据法仅指银行本票。(在同一票据区域使用) 本票的基本当事人有两个：出票人、收款人。提示付款期限自出票日起最长不超过2个月。 办理支付结算的具体要求（注意多选） （1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 （2）中文大写金额到“元”为止的，“元”后面应加“整（正）”；到“角”的，“角”后面可以不写“整（正）”；到“分”的，“分”后面不写“整（正）”。 （3）在票据和结算凭证的金额栏内，不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样 （4）小写金额中有“0”时的大写金额写法要掌握。（汉语规律，数字构成，防止涂改） （5）票据的出票日期必须使用中文大写。月为壹、贰、壹拾，日为壹拾、贰拾、叁拾的，应在前面加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在前面加“壹”。 （6）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。 票据和结算凭证的填写应当规范。 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原及再让在更改处签章证明。 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二至不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 （1）票据和结算凭证上的签章为签名、盖章或者签名加盖章； （2）单位、银行在票据上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章。 （3）个人在票据和结算凭证上的签章为个人本名的签名或盖章。 第二节 现金管理 开户银行使用现金的范围（多选） （1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各项奖金；（4）各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（结算起点：1000元）（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除（5）、（6）项外，开户单位支付给个人的款项中，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。 现金使用的限额 3～5天≤15天 现金收支的基本要求（多选、判断） 1.开户单位现金收入应当与当日送存银行；当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。2. 不准“坐支”现金。3. 提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 4.各单位购买国家规定的专控商品，一律采用转账方式支付