第二章支付结算法律制.docVIP

第二章　支付结算法律制度第一节　概述 　　1. 支付结算的特征有哪些？　　（1）必须通过中国人民银行批准的金融机构进行； 　　（2）支付结算是一种要式行为，如不符合法定形式要件即为无效； 　　（3）支付结算的发生取决于委托人的意志； 　　（4）统一管理和分级管理相结合；　　（5）支付结算必须依法进行。　　2. 支付结算基本原则：　　（1）恪守信用，履约付款原则；　　（2）谁的款进谁的账，由谁支配原则；　　（3）银行不垫款。　　3.支付结算主要支付工具有哪些？ 　　三票一卡：汇票、本票、支票，信用卡。　　4.支付结算的结算方式有哪些？ 　　汇兑、托收承付、委托收款、电子支付。　　5. 哪些票据和结算凭证银行不受理？　　（1）未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，和结算凭证，银行不予受理。　　（2）出票金额、出票日期、收款人名称更改的票据和结算凭证。 　　（3）票据出票日期使用小写填写的。　　（4）金额数字大写小写不一致的。 　　（5）所有无效票据银行均不受理。　　6. 银行能否为单位和个人冻结、扣划存款人的存款？　　除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得冻结、扣划、存款人的款项。　　7. 签章的伪造和变造区别是什么？　　“伪造”是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。签章的变造属于伪造。所谓“变造”，是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。　　8. 填写票据和结算凭证用什么字体？金额数字大小写有何规定？　　正楷或行书填写，不得自造简化字。若使用繁体字，也应受理。　　大写金额数字：“元”后应写“整”，“角”后可以不写，“分”后不写。数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。若未印“人民币”字样，应加填“人民币”字样。　　不得预先印有“仟、百、拾、、、、、、”　　小写金额数字中间有“0”的，均应在金额数字前填写人民币符号，不得连写。2060.50 2600.05 2000.00　　9. 票据的出票期填写时的具体规定？　　必须使用中文大写。填写月日时，11~19加壹；日期1-9、10、20、30前面加零。月为一月，二月，十月的加零。1月9日 2月18日 10月30日 11月20日　　出票日期大写未按规范要求填写的，银行可受理，但损失由出票人自行承担。　　单位在票据和结算凭证上的签章为本单位公章和法定代表人签章，个人在票据和结算凭证上的签章为个人本名的签名或盖章。　　10. 小写金额数字有“0”时，大写如何写？　　分四种情况：　　（1）中间有“0”，大写金额要写“零”，不能写成“另”。如9045.60元　　（2）中间有几个“0”，大写金额只写一个“零”。如20005.54　　（3）万位或元位是“0”，但千位、角位都不是“0”，大写金额可以写也可不写“零”。　　如309000.88，写成叁拾万玖仟元捌角捌分；也可以写成叁拾万零玖仟元捌角捌分。　　（4）角位是“0”分位不是“0”，大写金额在元后面加“零”。　　11. 金额数字大小写必须一致，否则无效，银行不受理。　　 第二节　现金管理法律制度 　　1. 我国现金管理基本原则？　　（1）凡在银行和其他金融机构开立账户的单位和其他单位必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。　　（2）国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。　　（3） 除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。　　（4） 中央银行各级机构对开户银行的现金管理进行监管，开户银行对单位使用现金进行监管　　2.现金使用范围，职工个人的工资、津贴、劳动报酬、奖金、劳保、福利、向个人收购农副产品，出差人员必须随身携带的差旅费，结算起点1000元以下的零星开支。　　3. 现金使用规定中特别应注意的是什么？　　开户单位支付给个人的款项超过结算起点1000元的部分，应当用支票和银行本票支付。　　4.开户单位在购销活动中不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；不得只收现金而拒收支票、银行本票和其他转账结算凭证。　　5. 库存现金限额是单位零星开支的多少天？需要增加或减少的由谁决定？　　3~5天。应向开户银行提出申请，由开户银行核定。　　6. 单位使用现金有哪些禁止性规定？　　不准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套用现金，不准利用存款账户代其他单位和个人存入或者支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留账外公款，禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。　　7. 大额现金支付实行何种制度？有无例外？　　实行大额现金支付登记备案制度。除工资性支出和农副产品采购所用现金支出外。　　8. 单位