第一类支付结算类中间业务.pptVIP

第五章?????商业银行的中间业务 第一节 中间业务及其监管 一、?? 商业银行中间业务的分类及定义： （一）定义：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 1.?资产负债表：按月编报，反映某一特定时期的报表—总资产是多少 2.??现金流量表：记录现金运动情况的报表 3.??利润表：反映资金的运用情况 （二） 分类：九类 第一节 中间业务及其监管 第一类 支付结算类中间业务 定义：办理因债权、债务关系引起的与货币支付、资金划拔有关的收费业务 票据业务风险：假票据和票据违约问题 市场经济中的四大信用行为：商业信用、政府信用（最好）、银行信用（可靠）、消费者信用 商业信用契约化（通过银行承兑、贴现和再贴现） 银行信用 （一）?结算工具：汇票、本票、支票 1.???汇票 1)??定义：出票人签发——付款人——出票人、出票人的指定人或持票人的书面支付命令 2)??当事人：出票人、付款人、收款人 3)???要点；? 4)??种类 2.??本票 1)???定义：出票人签发——另一个人——某人、某指定人或持票人的无条件书面承诺 2)???当事人：出票人、收款人（出票人和付款人为同一人，银行本票是由银行签发并付款） 3)???要点； 4)??种类 3.??支票 1)??定义：存款人签发——开户行——付款人、指定人或来人的无条件支付命令 2)??当事人：出票人、委托付款人（银行）、收款人 3)??要点； 4)??种类 4.??区别 1)?? 汇票和本票的区别： 汇票是无条件的支付命令书;本票是无条件的支付承诺. 汇票当事人有三个;本票当事人有两个. ???????????? 汇票承兑后才能确定付款人对汇票的付款责任;本票出票 人对本票债务承担绝对偿付义务 第一节 中间业务及其监管 2)???汇票与支票的区别: 汇票是支付工具、信贷工具;而支票只是支付工具. ???????汇票付款人不以银行为限;而支票的付款人只能是银行. ???????汇票有即期、远期之分;而支票是见票即付. ?????? 支票签发时出票人和付款人之间要先有资金关系;而汇票则没有此规定. ????????汇票除即期汇票外都要有承兑手续;而支票无承兑手续. （二）结算方式 1.??汇款业务:又称顺汇.汇款人——汇出行——汇入行——收款人 ?????? 顺汇:债务人或付款人主动将款项交至银行,通过一定的支付工具完成款项的拨付. ?????? 汇款业务包括电汇、信汇和票汇. 电汇时间短、费用高. ?????? 2.??托收业务:又称逆汇.委托人——托收行——代收行——付款人 ?????? 逆汇:债权人出具票据,通过银行向国外债务人收取款项. ?????? 托收种类:参阅课本. ?????? 3. 信用证结算： ?????? 定义：银行根据申请人要求指示向收益人开立 ?????? 特点：银行信用为基础，开证行负第一性负款责任； 独立保证文件，源于却不依附贸易合同； 应用于销货人对购货人信用不了解情况下； 单证：规定的单据与信用证一致才付款； 保证债务人不会不付款 （三）???? 其他支付结算业务 第一节 中间业务及其监管 第二类 银行卡业务 信用卡:发卡银行给持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费后还款,或者按发卡 银行的要求交存一定金额的备用金,当备用金账