二耐管理费用2010.xls

Sheet3 Sheet2 Sheet1 BBXM MXXM U2001 客户名称：山东第二耐火材料厂 编制人：耿明堃 编制日期：2010年2月5日 期间:2009年 复核人：耿明堃 项目：管理费用波动分析 项目：管理费用波动分析 复核日期：2010年2月7日 Work done/审计目标: 检查各主要明细项目的性质合费用支出的合理性 过程/Result: 1、编制管理费用明细表，并与明细账和总账核对相符，与上期数据比较，分析各月的波动情况及年度间变化原因。 2、将相关明细项目发生额与资产负债表的相关项目数据核对。 3、将管理费用实际金额与预算金额进行比较。 项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 调整数 审定数 本期各项目占全部管理费用的比例 上年审定数 上期各项目占全部管理费用的比例 差异额 差异率 工资及奖金 工资及奖金 福利费 福利费 办公费 办公费 差旅费 差旅费 招待费 招待费 折旧 折旧 工会经费 工会经费 教育经费 教育经费 劳动保险 劳动保险 养老保险 养老保险 失业保险 失业保险 工伤保险 工伤保险 税金 税金 房产税 房产税 印花税 印花税 土地使用税 住房公积 住房公积 无形资产摊销 无形资产摊销 存货盘点 存货盘点 诉讼费 诉讼费 计划生育统筹 计划生育统筹 修理费 修理费 其他 土地租金 合计 合计 上年各月审定数 差异 说明/Notes: 1、审计调整 借 管理费用 贷 利润分配 前期差错更正 借 管理费用 贷 无形资产 租金 应交税费 其他应付款-山东中齐耐火材料公司淄博分公司 2、本期修理费用与上期相比浮动较大的原因是对本厂房屋进行修理发生的费用。 3、其他项内核算的主要内容为托儿费。 结论/Conclusion: 经我们审计，除上述调整事项外，未发现其他重大异常。 客户名称：山东第二耐火材料厂 编制人：贾俊峰 编制日期：2011年2月5日 期间:2010年 复核人：贾成波 复核日期：2011年2月7日 29984.95 31097.95 31097.95 28005.85 14457.05 9957.05 9957.05 9957.05 10596.25 5957.05 1957.05 17095.05 200120.30 200120.30 .04 241487.12 .84 -41366.82 -.17 867.45 471.45 .00 2538.59 923.87 203.94 1238.40 639.20 .00 721.20 106.20 168.68 7878.98 7878.98 1.47E-03 229214.40 .80 -221335.42 -.97 .00 .00 .00 11293.20 .04 -11293.20 -1.00 37.00 37.00 37.00 6.92E-06 644.10 2.25E-03 -607.10 -.94 2261.90 2261.90 2261.90 4.23E-04 19319.56 .07 -17057.66 -.88 85187.10 85187.20 85187.20 85187.10 85187.20 85187.20 85127.60 85127.60 85127.60 85127.60 85127.60 85127.60 1021888.60 1021888.60 .19 908294.96 3.17 113593.64 .13 599.70 621.96 621.96 560.11 289.14 199.14 199.14 199.14 199.14 119.14 39.14 341.90 3989.61 3989.61 7.46E-04 4829.75 .02 -840.14 -.17 749.62 777.45 777.45 700.14 361.43 248.93 248.93 248.93 248.93 148.93 48.93 427.38 4987.05 4987.05 9.32E-04 6037.84 .02 -1050.79 -.17 2376.30 2376.31 2376.31 7645.51 3341.89 -890.13 6002.89 2353.85 2353.85 2710.55 394.05 2692.93 33734.31 33734.31 6.31E-03 36995.15 .13 -3260.84 -.09 2113.24 2113.24 2113.24 6930.81 6065.16 865.65 2989.78 -815.76 5634.44 2072.60 2072.60 2400.60 350.60 2745.70 3072