我国证券市场诚信体系建设的分析与研究.pdf

中文摘要 摘要：诚实守信是我们中华民族的一种传统美德，是我们中华民族文化道德的 延续。然而，随着我国证券市场快速的发展，经济利益与诚信道德之间发生了分 歧，有部分上市公司为谋取私利，违反法律法规，损害投资者权益的事件时有发 生。据中国证券监督管理委员会统计，2005年上市公司的违规案例为58例，2006 年，上市公司的违规案例为60例左右，这些违法违规行为主要包括：虚假信息披 露或严重误导性陈述、内幕交易和操纵股价等等。这一件件违规事件，让我们对 上市公司的诚信与质量产生疑问，对证券市场的公平、公开、公正的原则产生动 摇。 本文以理论研究为基础，结合实证研究，从新智科技．违规信息披露事件，揭 露了国内证券市场诚信缺失的原因，通过理论与实践相结合，提出解决的方法：(1) 培育全社会诚信意识，加大市场宣传力度：(2)教育投资者进行科学的投资理念； (3)持续完善相关法律制度及信用管理体系的建设；(4)加强对信息披露管理及 违法违规的稽查；(5)加强会计职业道德培养，完善会计诚信体系建设；(6)加 强流通股股东的权利保护建设；(7)充分发挥社会舆论的监督作用，褒扬诚信者， 谴责失信者，弘扬诚实守信的道德品质。 论文主要分为五个部分： 第一部分，引言，包括选题的意义与目的。 第二部分，国内证券市场诚信建设的基本理论研究。 第三部分，国内证券市场诚信缺失的原因分析。从市场体制转轨、信用管理 和法律制度的不健全、监管机构对上市公司处罚力度较轻、信息披露违规事件屡 屡发生、会计师事务所对诚信的影响等五个主要方面阐述诚信缺失的原因。 第四部分，实证分析，通过对新智科技事件的研究，阐释了上市公司在经济 收益与处罚机制的博弈之间所产生的问题，提出了改进措施。 第五部分总结与展望。 本文从始至终贯彻诚信理念，针对中国证券市场普遍存在的诚信缺失的现状， 通过实证研究，对构建和完善中国证券市场健康、稳定发展的提出了一些建议及 解决措施。 关键词：诚信；经济利益；虚假；信息；揭露 分类号： j￡复窑通厶堂主些亟±堂僮论塞 △旦§!垦△￡! ABSTRACT and IStraditionalvirtueofChinaWe credit wouldon ABSTRAC’r：Sincerity keep thecultureandmoralofORE the ofour nation．However,with developing developing stock interestcreditmoralwastO risetoa and difference．A market，economic give great shouldstrivefor at that partoflisted，companiesself-profitsanylawbreaking．Ithappen wereharmto to investor and theChinaSecurities rightsinterests．According Regulator Commissionofficialbulletin：58casesofthelineinlisted cases