浅谈铁路资金管理存在的问题及对策.pdfVIP

2013年9月下 总第297期 dio：10.3969/j.issn.1004-8146.2013.9.129 经营管理 浅谈铁路资金管理存在的问题及对策 刘美含 沈阳铁路局吉林工务段 吉林吉林 132000 摘要：在铁路跨越式发展的进程中，不仅基本建设投资、多元经济发展需要大量的资金，铁路运 营资金也面临着缺口庞大、流动性不足的严峻考验，加强资金管理能够起到开源节流、加速周 转、防范风险的作用，探讨铁路资金管理存在的问题及对策具有重要的现实意义。本文详细阐述 了铁路企业在资金管理中存在的问题及对策，以供同行商榷。 关键词：铁路资金管理 问题 对策 一、铁路资金管理现状及存在问题 位服务质量有所下降；其次，银行账户开设和管理很难满足铁 资金筹集方面，铁路企业除去中央政府投入的部分资金， 路内部资金管理的需求，合作银行对集团资金流向无法进行特 不断尝试通过发行债券、将优质资产打包上市、向金融机构贷 殊的监管，使得某些地区铁路资金监控形同虚设；再者，撤销 款、与地方联合修建铁路等多种方式筹集资金。筹资管理主要 结算中心，以往大量的技术和人员投入将成为巨大的浪费，一 统筹安排、科学规划、合理降低筹资成本，属于决策层考虑的 旦全部撤销内部账户，内部单位又重新回到以前分别和银行打 问题。本文着重探讨资金运用及货币资金集中管理方面存在的 交道的局面，容易导致资金分流；另外，全部依赖银行系统， 问题： 其网络和服务费用也将是一笔巨额支出。综上所述，不管是从 （一）内部控制制度尚需完善，规章制度的可执行性有待 经济效益还是社会效益考虑，完全撤销结算中心都不可取，应 于提高 该在考虑成本效益原则的基础上，在铁路单位集中的地区保留 铁路行业分别从内部控制、预算管理、大额资金支付联签 结算中心，通过对结算中心科学、严格、规范的需要，加强内 制度、资金管理专报制度（大额支付动态报告）、账户管理、 部控制和风险管理，合理发挥结算中心的职能作用。 铁路企事业现金管理暂行办法等方面对资金管理给予了规范， （四）资金管理人员的素质和工作积极性有待进一步提高 由于某些规章制度的可执行型和执行力度不够，导致管理制度 由于站段合并，各单位管理人员包括财务人员定编普遍存 在一定成都上不能落到实处，比如：内部控制制度特别是某些 在超员现象，但真正懂管理、业务棒的高级财会人员还是处于 实施细则及其落实不够完善；大额资金联签制度由于额度、范 紧缺状态。某些相关岗位工作人员对资金管理的重要性与紧迫 围不合理、联签责任人重视不够等原因，在执行中在流于形式 性认识不够，不能从全局的角度看待问题，工作分工、发展前 的情况依然存在；资金预算编制不尽合理，导致有些预算与实 景不尽人意，再加上近几年铁路职工收入较其他行业增长较 际相脱离。 慢，人员工作积极性有所降低。因此，资金管理人员的综合素 （二）全面预算管理的智能未得到充分运用，铁路实行全 质和工作积极性都有待进一步提高。 面预算管理制度，但其准确性和时效性尚需进一步加强 近几年铁路基础建设投资很大，规划到2020年累计建设资 二、加强铁路资金管理的对策与措施 金投资将超过2万亿。在实际工作中经常发现建设资金几千万甚 （一）进一步完善资金管理内部控制制度，并切实将各项 至上亿在账户上保持不动长达一个月甚至几个月；而铁路沉淀 制度落到实处 资金也因为预算不够准确，导致一方面沉淀资金使用不充分， 完善内部控制制度特别是某些实施细则和操作流程，可以 一方面