北京领翼中翔科技有限公司内部控制度研析.pdf

华北电力大学一I：商管理硕士(MBA)论文 摘 要 近年来，我国经济高速持续发展，作为我国国民经济重要组成部分的中小企业， 对经济的发展和社会的进步起着举足轻重的作用，在激烈的市场竞争中，中小企业 往往在创业初期非常成功，但到了成长期其发展就遇到了瓶颈，不少企业纷纷倒闭， 这与我国中小企业内部控制制度的薄弱有着密切关系。内部控制制度不健全或执行 力度不够，在很大程度上削弱了企业的核心竞争力，所以建立健全内部控制制度是 中小企业在发展中特别需要重视的问题。中小企业内部控制系统的构建不能像大企 业那样面面俱到，而是要根据其自身特点和实际情况，突出重点，易操作、易执行。 本论文通过系统研究《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》， 借鉴和吸收国内外部分学者关于企业内部控制理论的研究成果，对企业内部控制理 论进行整理和归档。首先，介绍企业内部控制的背景、现实意义发展状况，论述国 内外内部控制制度的研究情况，为后文奠定理论基础；其次，以北京领翼中翔科技 有限公司为例，对与财务管控密切相关的控制活动的内涵进行界定，剖析其内部控 制活动存在的问题；再次，结合《规范》、《指引》以及公司实际状况，从内部控制 五要素方面对北京领翼中翔科技有限公司内部控制存在的问题提出对策及建议。 关键词：内部控制；财务管控；控制活动 华北电力大!学1：商管理硕十(MBA)论：丈 曼曼曼寰皇曼曼曼皇!曼曼曼曼皇曼曼曼曼寰皇!!曼曼曼皇皇!!曼皇寰曼!曼邕皇烹!!曼蔓笪曼曼!曼蔓曼曼曼曼曼!!曼曼量曼曼!!曼!曼曼舅舅!!曼曼曼曼曼!曼曼!!曼蔓 Abstract Inrecent hasasustainedand small years，China’seconomy rapiddeVelopment．’Ihe andmedium arean ofour]national an ente印rises，whichimponantpan economy，play r01einoureconomic andsocial thefiercemarket imponaIlt deVelopmentpro{≯ess．In are success如1inthe smanandmedium of：ten competition，the ente印nses Very earlydays． Becauseofthe bottlenecksinthe haVe deVelopment growthstage，manyenteI]prises closed a withChina’sweakintemalcontr01 inthe down．Ithasclose system relationship smallandmedium intemalcontrol and enforcement enter研ses．Imperf．ect systempoor weakenedthe core So asound has黟eatly company’scompetitiVeness．est￡Iblishing intenlalcontrol isthe tothe