备用金管理程序.docVIP

 编号：FM-TM-05-04 版号：1.0 生效日期： 发放编号： 财务管理体系文件 备用金管理程序 编制　　　　　　　　日期　　　　　　　 审核　　　　　　　　日期　　　　　　　 批准　　　　　　　　日期　　　　　　　 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。 2、适用范围 2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。 2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 3.1票据管理规范 FM-TM-04 4、工作程序 4.1备用金的使用范围和管理责任 1）各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部；物业管理公司的物业管理处；以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。 2）备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费