第二章商业银行资本业务-精.pptVIP

第二章 商业银行资本经营管理 新闻链接  银监会发布商业银行资本管理办法(试行) 2012年06月08日银监会发布商业银行资本管理办法(试行) 《管理办法》分10章、180条和17个附件，分别对银行监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。 2013年1月1日起开始实施 第一节 商业银行资本的作用 一、商业银行资本的含义 1、任何企业，在申请开业时，均须注入一定量的资本，它是企业经营的基础。 资本按经济学解释是能够带来剩余价值的价值,那么所有投入企业运营的财产包括企业自身的积累,都应称为企业资本。 通过会计学的定义理解，即资本等于资产总值减去负债总额，这个净值被称为所有者权益、净资产、产权资本、自有资金。 第一节 商业银行资本的作用 2、商业银行资本的内涵不同于一般公司的资本内容。 商业银行资本的内涵较为宽泛，除所有者权益外，还包括一定比例的债务。 商业银行资本是商业银行持有或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金。 第一节 商业银行资本的作用 二、商业银行资本的功能 1、资本为银行注册、组织经营提供启动资金。 2、资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，使管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。 第一节 商业银行资本的作用 3、有助于树立公众对银行的信心，显示银行的实力。 4、为银行扩张，开展新业务提供资金。 5、保证银行稳定经营。资本监管已经成为监控银行风险的重要政策工具。 其中关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。 第二节 商业银行资本的构成 附：巴塞尔协议 巴塞尔委员会制定的一系列重要的银行监管规定。 巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。 巴塞尔协议 “十国集团” (Group-10)也称巴黎俱乐部 (Paris Club) ，成立于１９６１年１１月，是一个非正式的官方机构，由于其经常在巴黎克莱贝尔大街的马热斯蒂克旅馆聚会，故称巴黎俱乐部。 巴黎俱乐部拥有包括１９个成员，由法国委派一位部长或高级官员任该俱乐部主席，俱乐部始终是一个没有固定成员和组织章程的特殊集团，其核心成员是经合组织中的工业化国家，即美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典、瑞士等，即“１０国集团”，（１９８４年瑞士加入该集团，但该组织名称不变）。 巴塞尔协议 自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定。 1983年银行国外机构的监管原则（又称巴塞尔协定，Basel Concordat） 1986年，美国金融当局首先提出银行资本应反映银行资产的风险程度； 1988年，国际清算银行通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，即《巴塞尔协议》，规定参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准。 2004年6月26日，巴塞尔银行管理委员会发布《新巴塞尔资本协议》，于2006年底在十国集团开始实施。 2010年09月，《巴塞尔协议III》达成一致。要求各成员国从2013年1月1日起将协议列入法律当中 《巴塞尔协议》规定银行资本 核心资本 附属资本 第二节 商业银行资本的构成 二、商业银行资本的构成 （一）核心资本Core capital （一级资本） 1、股本（equity capital） （1）普通股（common stock） 广泛吸收社会资本，使银行资本足够雄厚护存款人和其他债权人不受损失； 激励公众信心 。 普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果 第二节 商业银行资本的构成 （2）永久非累积优先股（preferred stock） 它具有债券和普通股的双重特点： 一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息； 另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。 第二节 商业银行资本的构成 2、公开储备。公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如未分配利润和公积金等。 未分配利润：税后净利润减去普通股股息和红利后的余额（以前年度实现的，留待以后年度进行分配 ）。 该方式增加资本的优点：节省股票发行费用；股东不必再交纳个人所得税；不减弱或改变原有股东对银行的控制权。 第二节 商业银行资本的构成 资本公积：指由投资者或其他人投入，所有权归属投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。 包括：资本溢价，如发行溢价； 非现金资产捐赠；