新财务软件应用 教学课件 齐莲花 等 项目八 应收款管理系统.pptVIP

任务一 应收款管理系统初始化 (4)同理增加第二账期初销售普通发票，如图8-14所示为期初普通发票2。 图8-14 期初普通发票2 任务一 应收款管理系统初始化 图8-15 期初对账 (1)在D盘中的“财务软件应用”文件夹中新建“项目八\任务一”文件夹。(2)将账套输出至“项目八\任务一”文件夹中。 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 一、任务描述通过本次任务的学习，学生应完成应收款管理系统的日常处理工作。学生应掌握应收款管理的日常业务，理解日常处理的流程，理解应收款管理系统和总账系统的数据传递关系。二、预备知识(一)单据处理1.单据录入2.单据的修改、删除3.单据审核4.单据查询5.单据结算 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 6.核销(1)收款单的数额等于原有单据的核销数额，收款单与原有单据完全核销。(2)如果一张收款单的金额小于单据中的金额，而该客户有预收款，在核销时可以单击“使用预收”，输入预收金额，在“本次结算”一栏输入结算单金额和预收金额合计，系统即进行核销，核销时系统优先使用收款单中的金额。例如，收款单金额100元，本次使用预收款100元；但本次结算150元，则收款单结算100元，预收款仅使用了50元。(3)当收款金额大于单据中的金额，核销时，系统将单据金额进行核销，并自动将剩余部分转为该客户的预收款。 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 (4)收款单的数额小于原有单据的数额，核销后单据仅得到部分核销，单据金额减去核销金额的部分在下次进行核销。(5)如果用预收款冲应收款，应到“其他处理”中的“预收冲应收”中进行。(二)转账处理1.预收款冲应收款2.应收款冲应付款3.红字单据冲蓝字单据(三)坏账处理1.计提坏账准备2.坏账发生、收回 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 (1)坏账发生：当某笔金额确认无法收回时，确认为坏账，执行此功能，反映坏账发生。(2)坏账收回：当收回一笔坏账时，应首先在“单据结算”功能中录入一张收款单，该收款单的金额即为收回坏账的金额。单击“日常处理”菜单项下“坏账处理”中的“坏账收回”，输入必要信息，进行确认即可。在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。例如，12月4日大地公司支付了一笔货款，同时还付了一笔以前的坏账款项，这时，应录入两张收款单，分别记录收到的货款和收到的坏账款项。(四)制单(五)期末结账 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 1.月末结账2.年末结账三、任务设计1.日常业务(1)12月3日，销售部刘红销售给光华公司CV产品20台，单价7000元，开出专用发票，货已发出。(2)12月3日，收到光华公司购货款163 800元，以转账支票支付，支票号ZZ701。(3)12月6日，销售部刘红销售给光华公司KV产品10台，单价4 200元，开出专用发票，并代垫运费5 000元。货已发出，货款未收到。 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 (4)12月8日，收到明兴公司现金支票一张，金额10 000元，支票号ZZ702，作为预购K零件的定金。(5)12月20日，收到大地公司通知，将其应收账款50 000元转给明兴公司。(6)12月21日，收到明兴公司通知，暂不采购12月8日预定的零件，将其定金归还欠款。(7)12月23日，确认本月6日代垫光华公司的运费为坏账，作坏账处理。(8)12月30日，计提本月坏账准备。2.期末处理四、操作步骤(一)引入“项目八\任务一”账套 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 (二)日常业务(1)执行“系统菜单”→“应收单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类型”对话框。选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售专用发票”，方向“正向”，单击“确认”按钮，打开“销售专用发票”窗口。(2)单击“增加”按钮，输入开票日期“2009-12-03”，客户名称“光华公司”，选择货物名称“CV产品”，输入数量“10”，无税单价“7000”，其他金额自动算出。单击“保存”按钮，如图8-16所示。 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 图8-16 “销售专用发票”窗口 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 (3)单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单？”信息提示对话框。(4)单击“是”按钮，系统弹出该项业务的凭证，选择凭证类型“转账凭证”，单击“保存”按钮，凭证左上角打上“已生成”标记，表明凭证已传到总账，如图8-17所示。 图8-17 生成凭证 任务二 应收款管理系统的日常处理和期末处理 (1)执行“日常处理”→“收款单据处理”→“收款单