会计电算化 作者 张辉 7.pptVIP

第七章 固定资产管理 《新会计电算化》课件 一、固定资产管理系统的作用 固定资产管理系统是用友ERP-U8.50软件中财务会计的重要组成部分，也是设备管理部门管理固定资产的一种主要工具。适用于企事业单位进行固定资产的核算和管理。 二、固定资产管理系统的功能 系统设置 与财务系统的接口 卡片管理 折旧计算 报表 三、固定资产管理系统的操作流程 四、操作流程具体介绍 系统初始化设置 固定资产系统初始化工作，就是根据使用单位的实际情况设置固定资产系统参数的过程。 参数设置 首次进入固定资产系统，系统会给出“初始化”提示信息，如下图所示， 1. 约定与说明 约定与说明显示的内容是该固定资产账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，检查确定初始化确实是该账套。如果是，则单击“下一步”按钮，如图所示。 2. 启用月份 在“固定资产初化向导/启用月份”对话框，单击“账套启用月份”下拉三角按钮，选择所用年和月，然后单击“下一步”按钮，如图所示。 3. 折旧信息 折旧设置主要包括与折旧有关的内容，如本账套是否计提折旧、主要折旧方法的选用、折旧汇总分配周期的选择、在固定资产使用到最后一个月是否将剩余折旧全部提足的取舍等。进行完以上设置后，单击“下一步”按钮，如图所示。 4. 编码方式 固定资产类别编码可以参照国家的标准分类，也可以自己设置。类别编码最多可设置4级、10位，可以设定级数和每一级的编码长度，最好采用国家规定的4级6位（2112）方式。编码可以选择手工编码和自动编码两种方式。 5. 账务接口 账务接口的任务是选择是否与账务处理子系统进行对账以及对账科目，确定在对账不平的情况下是否允许固定资产子系统月末结账以及生成凭证时固定资产、累计折旧的缺省入账科目。对账的含义是将固定资产系统内所的资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。 6. 完成 完成固定资产账套的初始化设置。如图所示。单击“完成”按钮。 确认完成系统初始化设置 在“已成功完成新账套的所有设置工作”提示对话框中，单击“是”按钮。 资产数据初始化设置 设置固定资产的类别 设置增减方式 设置使用状况 设置资产类别 设置资产增减方式 增设增加方式 增设减少方式 使用状况的设置 固定资产的使用状况将影响固定资产的折旧的计提，特别在卡片录入的过程中要明确特定固定资产属于哪种使用状况。 录入期初资产卡片 在固定资产系统初始化完成以后，就可以着手录入固定资产的原始卡片的相关信息。 1. 单击“系统菜单”→“卡片”→“录入原始卡片”。 2. 在出现的“资产类别参照”窗口中选择某一类资产，单击“确认”。如图所示。 3. 在出现的“固定资产卡片”界面，录入固定资产名称、类别编号、部门名称、增加方式、使用状况、开始使用日期、使用年限、原值、累计折旧等具体内容。如右图所示。 4.单击工具栏上的“保存”按钮。 这样，一张固定资产卡片就制作完成。后续的卡片制作可以如法炮制。 日常处理 资产增加 资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片录入相对应。增加资产是通过“录入原始卡片”，还是通过“资产增加”操作录入系统，取决于资产在本单位的开始使用日期，只有当开始使用日期等于录入日期时，才能通过“资产增加”录入。 日常处理—资产增加 操作步骤： (1) 单击“系统菜单”→“卡片”→“资产增加”，打开“资产类别参照”对话框。 (2) 选择“通用设备”→“生产用设备”，单击“确定”按钮，进入“新增资产”窗口。 (3) 依次录入部门名称、增加方式、使用状况、使用年限、开始使用日期、原值等内容。 (4) 单击“保存”按钮。 日常处理 资产减少 资产在使用过程中由于各种原因（如毁损、出售或盘亏等）退出企业时，需要进行资产减少处理。 在固定资产减少时，先要从固定资产原始卡片中将该资产卡片删除，再进行凭证处理。 日常处理—资产减少 操作步骤： (1) 单击“系统菜单”→“卡片”→“资产减少”，打开“资产减少”对话框，如图所示。 日常处理—资产减少 (2) 在“卡片编号”文本框中参照录入要进行减少处理的资产卡片编号，单击“增加”按钮，可将其添加到减少资产的列表框中。 (3) 在“资产减少”对话框中输入减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因等内容 (4) 单击“确定”按钮，即可将所选卡片减少成功。 注意：只有当账套开始计提折旧之后，才可以使用资产减少的功能。否则，资产的减少只有通过删除卡片来完成。 日常处理—资产变动 原值变动 部门转移 使用状况调整 日常处理—计提折旧 固定资产的折旧计算是固定资