中石化贵州分公司内部控制体系分析研究.pdfVIP

目 录 目 录 目目 录录 摘 要III SummaryIV 1引言1 1.1选题背景1 1.2研究目标及意义1 1.3国内外内部控制研究现状2 1.3.1国外研究现状2 1.3.2国内研究现状4 1.4研究的思路和方法7 1.4.1研究思路7 1.4.2研究方法7 1.5论文的结构7 2内部控制体系的相关理论分析9 2.1内部控制的概念及要素界定9 2.1.1内部控制的概念9 2.1.2内部控制体系要素分析9 2.2管理理论对构建内部控制体系的影响分析10 2.2.1系统论与内部控制体系的要素10 2.2.2控制论与内部控制11 2.2.3信息技术理论与内部控制12 2.3萨班斯法案对企业内部控制体系的影响13 2.3.1萨班斯法案的主要内容13 2.3.2萨班斯法案对企业内部控制体系的影响14 3贵州石化内部控制现状分析15 3.1贵州石化公司概况15 3.1.1中国石油化工股份有限公司简介15 3.1.2中国石化贵州分公司概况15 I 3.2贵州石化公司构建内部控制体系的内部环境分析18 3.2.1内部管理现状18 3.2.2综合竞争分析18 3.3贵州石化内部管理存在的问题19 4贵州石化公司内部控制方案设计20 4.1内部控制体系设计前的准备20 4.1.1设计原则20 4.1.2目标定位21 4.1.3指导思想21 4.2贵州石化公司内部控制体系的构建21 4.2.1内部控制体系的内容设计21 4.2.2内部控制体系的组织结构28 5贵州石化公司内部控制体系的实施效果评价30 5.1效果评价体系设计前应考虑的因素30 5.1.1指导思想30 5.1.2目标导向30 5.1.3功能定位30 5.2效果评价体系的实施方案设计31 5.2.1效果评价的主体和对象31 5.2.2效果评价的方式和程序31 5.2.3效果评价的方法40 5.2.4有效性评价的运行机制40 5.3贵州石化内部控制体系实施实例44 5.3.1存货管理业务穿行测试44 5.3.2效果测试50 6 “贵州石化”内部控制体系研究的结论与展望54 致 谢55 主要参考文献56 附 录58 II 原创性声明59 III 摘 要 摘 要 摘摘 要要 中国石油化工股份有限公司贵州石油分公司(以下简称“贵州石化”)是中国石 油化工股份有限公司(简称“中石化”)的唯一一家在贵州从事成品油销售的全资子 公司。为规范贵州石化的管理，按照中石化股份公司的统一