ERP实施与财务..ppt

-----ERP能带来资金吗？ 主讲人：吴雪莹 小组成员：蒋翠 缪霄 谢欢 朱宝 ERP项目调研笔记 褚总经理的要求： 我们公司展势头很好，产品热销，员工努力，这两年产销量逐年翻番。可财务总是说资金紧张，其实我们销售的毛利率相当高，作为老板，我没有从公司抽调资金，财务也不可能把钱挪用了，可为什么资金老是紧张呢？ERP能帮我解决这个问题吗？ 实施过程中遇到的问题 既然ERP是企业资源管理系统，而资金又是企业最重要的资源之一，ERP能够帮助企业解决资金问题吗？如果答案是“可以”，ERP又是怎样解决的呢？ 解决以上问题的出口 资金管理的对象和内容是什么？ 不同企业类型资金管理的特点 ERP能给企业带来怎样的帮助 要通过实施ERP来管理好企业的资金，我们需要弄清以下问题： 1 资金管理的对象 对现金存量的管理 是指对现金及现金等价物的管理 对现金收支的管理 是指对所有影响企业现金的活动进行管理 对信用状态的管理 是指对以信用状态存在的资产和负债进行管理 2 资金管理的内容 企业对资金的管理工作包括如下几项： 及时了解资金状况 有效保障资金安排 准确展望资金变动 短缺时的资金筹措 闲置时的资金增值 3 不同类型企业资金管理的难点 管理要求 单一企业 集团企业 了解资 金状况 各类资金账户余额 资金总量及在单位之间的分配 资金在各种形态之间的分布 账户发生额与现金流量表 下属单位以及集团的现金流量状况 保障资金安全 资金不能被挪用 资金不被挪用且按要求存放 账款等资金回收不被截留 账款等资金回收不被截留 资金支付的金额与对象正确 资金支付的金额与对象正确 担保、保函等或有负债管理 担保、保函等或有负债管理 3 不同类型企业资金管理的难点 管理要求 单一企业 集团企业 展望资 金变动 经营情况展望与确认 下属单位经营预算与集团资金平衡 据情况及时调整信用政策 下属经营单位按要求调整信用政策 展望资金变动 编制预计现金流量表 编制预计现金流量表，掌握并调整内部收支 短缺资 金筹措 拓宽筹资渠道与筹资方式 规范成员企业的筹资决策 通过谈判降低利率或其他筹资成本 集中谈判以降低利率或其他筹资成本，内部筹资 3 不同类型企业资金管理的难点 管理要求 单一企业 集团企业 闲置资 金增值 投资方案拟定、选择与执行 集团根据战略对投资方向、投资方式进行统一要求 在成员企业的投资方案选择 投资过程与投资回报的监督 内部资 金调剂 内部银行或结算中心的管理 成员企业之间存贷款的管理 4 对ERP加强资金管理的期望 很多企业希望实施ERP能够给自己带来资金方面的帮助，2005年的一项研究表明：中国企业实施ERP的第二大动因就是加强资金管理能力。在企业对提高信息质量、加强销售管理、改善业务流程、提高决策水平、加强生产管理、加强人力资源管理等12个实施ERP的动机排序时，最重要的是加强企业内部控制、加强资金管理、加强库存管理。 5 ERP对单一企业资金管理的帮助 规范信用政策，及时往来对账核实 保障资金回收不被截留 通过银企直联等方法，规范支付，完成对账 保障资金不能被挪用 各类收付款业务即时登记账簿并生成报表 了解发生额与现金流量 登记台账管理保函、担保、诉讼等事项 对或有负债管理 规范采购政策与支付流程，及时进行对账 支付正确金额与对象 提供及时准确的报表，随时查知资金状况 了解各类资金账户余额 5 ERP对单一企业管理资金的帮助 通过资金预算监控 拓宽筹资渠道与方式 通过预算或报表系统模拟经营成果 编制预计现金流量表 根据政策修订客户主文件及订单管理流程 据情况强调信用政策 投资方案拟定与执行 通过谈判降低筹资成本 编制预算或生产预测、预计订单等展望未来 经营情况展望与确认 6 ERP对集团企业资金管理的帮助 由结算中心应用相关ERP功能，统一管理账户与结算，或通过银企直联功能规范管理 不被挪用且按要求存放 收付款业务在ERP中即时登记成集团可见的账簿或报表 了解资金流量状况 了解资金形态间的分配 ERP可以规范保函、担保的签发流程，并登记台账对保函、担保、诉讼等事项进行管理 对或有负债管理 规范信用政策，及时往来对账核实 保障资金回收不被截留 通过资金监控系统或核算报表，随时查知集团及下属单位的资金情况 了解总量及单位间分配 6 ERP对集团企业资金管理的帮助 制定筹资标准与规范，筹资预算在集团内部统一平衡、调拨资金 规范筹资决策 据经营预算