我国股份公司监事会制度建构的法律思考.pdfVIP

Y635315 内容摘要 在企业所有者与经营者分离的现代股份公司中，股东并不直接经营或 控制公司，行使公司经营职权的是董事会，其行为对股东、公司、债权人 及社会公众的合法权益有着直接而重要的影响。为保护股东利益，各国立 法例无不在股份公司的治理结构中设置监督机制，其中大陆法系的多数国 家以及我国的公司法均在股份公司治理结构中设有专门的监督机构——监 事会。然而，在现实生活中，由于观念、体制和立法等因素的影响，我国 监事会制度无论在立法上还是在实践中都存在诸多问题，监事会并未在公 司治理中发挥应有的监督作用，甚至产生监事会虚化现象。鉴此，本文运 用法经济学、比较法学、法解释学等研究方法，从海洋法系和大陆法系公 司监督模式的历史沿革、基本理论入手，探讨了我国监事会制度虚化现象 产生的根源，提出了关于我国股份公司监督机构改革的思路和立法思考。 全文除前言、结论外，共分为三个部分。 第一部分，股份公司监事会制度概览。该部分分析了股份公司监事会 的含义；指出分权制衡理论和代理成本理论是监事会制度的理论基础；介 绍了各国关于专门监督机构的不同立法例，即德国模式、英美模式、日本 模式、法国模式：阐明了选择、设计及评价监事会的原则，即权力分工制 衡原则，保障董事会充分发挥积极作用的原则，保护股东及其他利害相关 者利益的原则。 第二部分，我国股份公司监事会制度的现状分析。该部分指出，现行 公司法监事会存在四个方面的缺陷：第一、我国监事会缺乏必要的独立性； 第二、监事会的职权设置不到位：第三、缺乏必要的激励约束机制；第四、 缺乏应有的监督能力和信息。究其原因，有立法规定本身的原因，还有政 治、经济体制和立法环境方面的原因，更有监事会制度本身的不健全与不 完善方面的原因。只有认清这些导致监事会失灵的原因，才能对症下药， 通过修改立法规定等来完善监事会制度。 第三部分，我国股份公司监事会制度的法律完善。此部分是全文的核 心。在本部分中，首先，作者对独立董事作了全面的评价。独立董事是在英 美法系国家实行公司内部治理结构“一元制”的背景下产生的，其设置旨在解 决公司内部监控机制缺位的问题。独立董事的积极作用主要表现在：第一、 为公司决策提供咨询意见；第二、监督执行董事的工作；第三、作为判断 经营成员工作情况的公正法官。其消极作用表现在：第一、独立董事的独 立性值得怀疑；第二、独立董事的监督、决策缺乏必要的信息保障和时间 保障。指出英美法的监督机制有效并非独立董事之功，而有赖于其特殊的 外部环境及相应的制度保障，而这些外部环境和相应的制度保障正是我国 所缺乏的。由于独立董事具有两面性，因此，我们应继续完善监事会制度， 吸纳和借鉴独立董事制度的优点。其次，作者认为，应从三个方面来完善监 事会制度：一是完善监事会的组织机制和任免机制；二是完善监事会的职 权；三是建立对监事的激励与约束机制。再次，作者认为，股份公司的监督 机制是一个内外部监督有机统一的系统，在完善监事会制度的同时，还需 要完善我国股份公司的内部监督体系。事实上，内部监督体系包括四个层 次：一是董事会内部的监督机制；二是监事会对董事会和经理层的监督； 三是股东大会对董事会、监事会的监督；四是股东对股东大会、董事会、 监事会的监督。上述四层次的监督体系既有差别，又相互协同作用，其中 股东的监督更具有根本性的作用，而我国在此方面却尤为缺失，亟需补充 与完善。最后，作者指出，以完善我国股份公司监事会制度为主，充分吸 纳和借鉴独立董事制度的优点，允许不同的公司治理结构在一国内部并存， 合理进行独立董事与监事会的职能协调与职权分配，构建我国股份公司内 部监督体系，强化监督制约机制。 关键词： 股份公司 监事会制度现状法律完善 ¨ ABSTRCT is in the ofall Supervision thecountries inthe