10 第十节 交单收汇和单证归档概述.pptVIP

第十节 交单收汇和单证归档 知识目标：能按 L/C 指示或合同条款交单，能检查收回单据的准确性、完整性和一致性 ，能处理有问题的收回单据，能按业务的要求将各类单证归档。 二、工作项目 2008 年 4 月 21 日，如果浙江金苑进出口公司外贸单证员陈红通过审核，认为各单据都单证一致、单单一致。 然后，就把准备好的结汇单据以及原信用证、信用证修改书的正本向杭州市商业银行国际业务部进行交单。交单时，外贸单证员需填写交单联系单。 假如 2008 年 5 月 5 日，杭州市商业银行国际业务部工作人员通知外贸单证员陈红，开证行汇丰银行迪拜分行发来拒付电，拒付理由是“受益人证明”没有进行手签。 如果通过采取不符单据救济措施后，2008 年 5 月 9 日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州市商业银行的通知，开证行 HSBC BANK PLC，DUBAI, U.A.E.已在当日对远期汇票承兑。 （下页续） 二、工作项目（续） 2008 年 6 月 9 日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州市商业银行结汇收账通知（银行水单）如下： （下页续） 二、工作项目（续） 收汇之后，外贸单证员尚需做好出口收汇核销、出口退税、业务善后工作。为了能够更快更顺利的办理出口收汇核销和退税手续，必须要注意催促货代公司尽快把相关报关单据退回和单据归档工作。 ◆外贸单证员陈红在交单收汇和单证归档阶段的工作任务包括： 任务 1：填写交单联系单。 任务 2：处理开证行拒付事件。 任务 3：业务结束后，进行单据归档处理。 三、操作示范 第一步：根据任务 1 的要求，填写交单联系单。 外贸单证员陈红根据实际业务情况，从银行领取“客户交单联系单”，分别填写各栏目内容，填写完毕后签字。 （样例） 交单联系单（前半部分） 交单联系单（后半部分） 三、操作示范 第二步：根据任务 2 的要求，处理开证行拒付事件。 1．分析开证行的拒付理由是否成立。 针对开证行汇丰银行迪拜分行的拒付进行分析，根据 UCP 600 规定，证明类单据都需要出单人进行手签，因此“受益人证明”没有进行手签是不符点。 2．拒付的救济措施 针对这一不符点，外贸单证员可以采取补交单据的救济方法，即，马上制作正确的受益人证明并盖章签字，然后在信用证规定的交单期内（不迟于 2008 年 5 月 6 日）向议付行杭州市商业银行补交正确的受益人证明，转交给开证行，从而实现相符交单。 三、操作示范 第三步：单据归档处理。 外贸单证员必须要注意催促货代公司尽快退回出口货物报关单（收汇核销联）、出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（正联和出口退税专用联）、场站收据等相关单据。等收到这些单据后，复印副本存档后，把正本单据移交财务部门，办理出口收汇核销和退税手续。重要单据的移交，要用专门本子登记，由接收人签收。 顺利收汇后，外贸单证员按照发票号码的顺序进行单据归档工作。对于每票业务，外贸单证员需归档的单据一般包括信用证、商业发票、装箱单、订舱委托书、报检单、出口收汇核销单存根、报关单、报关委托书、产地证、运输单据、保险单据、其他结汇单据等。 四、知识链接 信用证结算方式下的交单收汇 信用证交易，是纯粹的单据买卖，出口人想要及时、安全地收回货款，在按信用证要求发运完毕货物后，应随即缮制信用证规定的全套单据，开立汇票与发票，连同信用证正本（如经修改的还需连同修改通知书）在信用证规定的交单期和信用证的有效期内，递交信用证限定的银行或通知行或自己有往来的其他银行请求议付，该过程被称之为交单。 1．交单时间的限制 受益人制单后，应在规定的交单期内，向信用证中指定的银行交付全套单据。 若信用证中没有规定交单期限，银行将不接受自装运日起 21 天内提交的单据，但在任何情况下，单据的提交不得迟于信用证的有效期。 若信用证到期日或交单日的最后一天，适逢接受单据的银行终止营业日，则规定的到期日或交单期的最后一天将延至该银行开业的第一个营业日。 但若该银行中断营业是因为天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、罢工、停工或银行本身无法控制的任何其他原因，则信用证规定的到期日或交单期的最后一天不能顺延。 各种单证时间要求 发票（INVOICE）日期一般早于所有单证； 装箱单（PACKING LIST）一般与发票同日，必须在提单日之前； 提单日（ON BOARD DATE）不能超过L/C规定的装运期； 保单（INSURANCE POLICY）的签发日应早于或等于提单日期，不能早于发票； 产地证（C/O、FORMA）不早于发票日期，不迟于提单日； 商检证（INSPECTION CERTIFICATION）日期不晚于提单日期，但也不能过早于提单日； 受益人证明（BENEFICIARY CERTIFICATION等于或晚于提单日； 船公司证明（F