上市商业银行董事会治理和内部控制有效性关系的研究.pdfVIP

目 录 摘要………………………………………………………工 ABSTRACT．。。．．．。。．．．。．．．．．．。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．：．．．．．．．．．．．．．．．．III 第1章绪论…………………………………………………l 1．1选题背景及意义…………………………………………l 1．1．1选题背景……………………………………………l 1．1．2研究意义……………………………………………2 1．2研究内容与框架．………………………………………．．3 1．2．1研究内容……………………………………………3 1．2．2研究框架……………………………………………4 1．3研究方法与创新…………………………………………4 1．3．1研究方法……………………………………………4 1．3．2本文创新点…………………………………………．5 第2章相关文献综述…………………………………………6 2．1商业银行董事会治理研究现状………………………………6 2．1．1董事会组织结构研究现状………………………………．6 2．1．2董事会行为结构研究现状………………………………．9 2．1．3董事会激励结构研究现状………………………………10 2．1．4董事会素质结构研究现状………………………………11 2．2商业银行内部控制及其有效性研究现状………………………11 2．3商业银行董事会治理与内部控制有效性研究现状………………．14 2．3文献述评……………………………………………．．15 第3章商业银行董事会治理与内部控制有效性理论分析……………．．17 3．1基础理论借鉴…………………………………………．17 3．1．1委托代理理论………………………………………．17 3．1．2利益相关者理论……………………………………．．18 3．2公司治理与银行治理的理论基础……………………………18 3．2．1公司治理理论一般分析………………………………．．18 万方数据 3．2．2银行治理理论一般分析………………………………．．19 3．3商业银行治理的特殊性…………………………………．．20 3．3．1商业银行特殊性相关理论………………………………20 3．3．2商业银行公司治理模式………………………………．．21 3．4商业银行董事会治理的界定………………………………．22 3．5商业银行内部控制有效性的界定……………………………23 第4章实证研究设计………………………………………．．25 4．1商业银行董事会治理与内部控制有效性关系的研究假设…．………25 4．1．1商业银行董事会组织结构与内部控制有效性的研究假设………．25 4．1．2商业银行董事会行为结构与内部控制有效性的研究假设………．27 4．1．3商业银行董事会激励结构与内部控制有效性的研究假设………．28 4．1．4商业银行董事会素质结构与内部控制有效性的研究假设………．28 4．2样本的选取与数据来源…………………………………．．29 4．3研究变量设计…………………………………………．31 4．5．1被解释变量…………………………………………31 4．5．2解释变量…………………………………………．．32 4．5．3控制变量…………………………………………．．34 4．6模型设定……………………………………………．．34 第5章实证研究结果与分析…………………………………．．36 5．1实证过程及结果………………………………………．．36 5．1．1因子分析…………………………………………．．36 5．1．2描述性统计分析……………………………………．．46