税法计算分析.pptVIP

要求：根据以上材料，回答下列问题。 (1)该企业2010年取得的各项收入在计算企业所得税时属于免税收入的是（）。 A、产品销售收入 B、固定资产盘盈收入 C、其他业务收入 D、国债利息收入 (2)该企业2010年发生的各项支出准予在计算应纳税所得额时扣除的有（）。 A、增值税90万元 B、销售费用250万元 C、消费税110万元 D、环保部门罚款15万元 (3)根据《企业所得税法》的有关规定，该企业2005年发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过（）。 A、3年 B、5年 C、10年 D、6年 (4)该企业2010年准予在计算应纳税所得额时扣除的项目金额合计为（）。 A、4312万元 B、4294万元 C、4249万元 D、4364万元 (5)该企业2010年应缴纳的企业所得税为（）。 A、189万元 B、200.25万元 C、171.5万元 D、194万元 2、伟达公司2010年共实现税前收入总额1800万元（其中包括产品销售收入1600万元，国库券利息收入200万元），发生各项成本费用共计1250万元（其中：合理的工资薪金总额175万元，业务招待费90万元，职工福利费45万元，职工教育经费3万元，工会经费9万元，税收滞纳金15万元，提取的各项准备金支出100万元（均未经税务部门批准