改革进程中的我国有商业银行效率分析.pdfVIP

论文提要 近年来，我国国有商业银行改革力度不断加大，取得了显著成绩。不良资产 比率有所下降，资产质量和盈利水平有较大提高。但同时，我们注意到，这种成 效与政府的直接政策扶持和资金扶持是分不开的，也与财务核算方法所分不开。 从账面上看，不良资产比率的下降和盈利能力的提升，确实能从一定层面上反映 国有商业银行改革取得的成效，但这还不足以构成全面客观的衡量，如何衡量国 有商业银行经营绩效已经成为衡量改革成效的重要课题之一。此外，为避免公司 “治理十条”等有关规定对银行效率评价的主观模糊性，客观上也需要我们认真 考虑和评价银行经营绩效。商业银行效率，能反映银行资源配置情况和各项资源 利用的有效程度，是银行综合竞争能力以及银行的可持续发展能力的重要体现， 依此来评价国有银行的改革成效具有重要的理论和实践意义。 引言部分，将提出研究背景、意义阻及国内外文献综述。文献综述部分，在 回顾对比国内外研究文献的基础上，分析了现有研究现状的一些不足。其中之一 就是实证分析还主要停留在2003之前的数据上，没有就各项财务重组及公司治 理措施对国有商业银行经营效率的影响作一个效率评估，也没有为国有银行改革 下一步方向提供有些有益的建议，这也成为了本文的创新之处。 正文部分首先介绍商业银行效率的内涵以及分类，并对不同效率测量方法进 行对比分析，指出不同效率测量方法适应的条件及优缺点。总的来说，参数法强 调投入产出的明确关系，并利用计量经济学方法估计生产边界。由于参数法要预 先假定边界形状，并相应赋予特定函数形式，其局限性较为明显。而非参数法可 同时处理多元投入和多元产出而不必设定函数关系。研究表明，非参数法计算得 出的经验效率可提供与真实效率一致的估计量。考虑到这些方法的实用性和准确 性，本文采用非参数法中的数据包络分析(DEA)对我国商业银行的效率值进行测 度，以期用综合性指标衡量商业银行的经营效率。 其次是我国国有商业银行效率的一般定性分析。通过这两年各行改革现状的 分析，对国有商业银行效率的情况作定性描述。改革之前，各行的盈利能力、资 产质量和国际先进商业银行相比，都有～定差距；这两年各项改革措施实施后， 工中建行的财务状况明显改善，经营效率有所提高，良好的公司治理结构也初步 形成，内部控制和风险管理体系逐步健全。 在上述两个部分基础上，文章将在第三部分对国有商业银行效率情况进行实 证分析。为了使DEA能更好的反映我国商业银行改革成果，我们将数据分析分为 两组，并采用不同投入产出变量来对我国国有商业银行进行效率分析。第一组以 四大国有商业银行为对象，分析它们从1994—2004年l1年间的效率情况。第二 111 组以十二家国内银行作为对象，分析2003和2004年两年的相对效率值。数据来 源为各商业银行阏站公布的报表和中国人民银行出版的《中国金融年鉴》，以及 根据其数据进行计算得出。 实证分析的主要结论有：我国国有商业银行取得一定成效，突出表现在建设 银行和中国银行绩效明显，但平均效率水平仍然偏低，资源利用率不高。国有商 业银行改革所取得的成效主要来源于政府的政策扶持，如国家的税收调整和财务 重组行为。工商银行改革主要是2005年启动，改革的成效在2003和2004年中 的数据中未能体现，农业银行的问题相对较多，改革乏力．效率水平相对低下。 国有商业银行的股份制改革，产权和治理机制的变化以及各项市场化措施的引入 及完善有助于提升银行效率。我国国有商业银行效率提高仍然存在较大空间，必 须坚持改善内部治理结构的股份制改革。 最后一部分的论述建立在实证研究的结果上，对国有商业银行效率的影响因 素和效率提升的难点进行分析，在对银行经营效率有影响的宏观因素、技术因素、 产权因素和规模因素中，重点研究了产权结构与经营效率的相关关系，并对比分 析了银行产权对效率有显著影响的“产权论”和产权结构对效率没有影响的“超 产权论”，结合实证研究结果，文章认为，产权因素对国有商业银行效率提升有 促进作用。在商业银行效率提升的难点上，文章认为在于建立一个有效的治理结 构。影响商业银行效率提升难点可归纳为以下几点：产权结构单一，产权主体虚 霞；委托代理失效，监督机制弱；内部人控制问题明显；内部监督与制衡机制不 健全以及缺乏对经理层有效的、市场化的选择机制等。对策建议分为内外部两个 方面，内部途径保障上，提升效率的前提基础是要在产权多元化基础上确立有效 决策、经营与监督的三