人民银行会计核算业务培训(商业银行)培训讲义.ppt

* * 管理与服务功能——电子报表管理 为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理，ACS设计开发了电子报表管理功能。 缴存款报表管理 一般存款余额表数据 财政性存款余额表数据 * 管理与服务功能——电子报表管理 为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理，ACS设计开发了电子报表管理功能。 常规会计报表管理 日计表表数据 月计表、资产负债表、年终决算表数据 * 管理与服务功能——电子报表管理 按金融机构建立报表项目库； 使用统一的机构代码； 标准的数据格式。 常规报表管理功能与缴存款报表管理的关系。 日计表的特殊要求。 * 管理与服务功能——流动性查询 流动性查询服务 流动性查询是指人民银行各开户金融机构通过支付系统、金融专网、电话等途径，实时向ACS查询账户余额、预期头寸、日间透支、排队情况，以及当日部分交易明细信息。 为满足金融机构及ACS其他用户的流动性查询需求，ACS设计开发了专用的流动性查询子系统，采用多样化服务方式，提供实时、准确的金融机构流动性数据信息。 * * 管理与服务功能——流动性查询 流动性查询子系统建设原则： 实时高效 安全精准 灵活服务 统一处理 * * 管理与服务功能——流动性查询 流动性查询子系统拓扑结构： * 管理与服务功能——流动性查询 流动性查询的主要内容： 清算账户、非清算账户的单个及“一揽子”查询，包括： 账户余额 预期头寸 日间透支 账户排队 * 管理与服务功能——流动性查询 流动性查询的主要功能： 实时查询 报表展现 异常数据查询 * 管理与服务功能——流动性查询 清算账户头寸计算公式： 对设置了余额最低控制金额的清算账户，计算公式为： 可用头寸=清算账户余额 - 圈存资金 - 余额最低控制金额 预期头寸=清算账户余额 + 排队等待即将贷记该清算账户的支付交易金额 - 圈存资金-余额最低控制金额－排队等待应借记该清算账户的支付交易金额 * 管理与服务功能——流动性查询 清算账户头寸计算公式： 对未设置余额最低控制金额的清算账户，计算公式为： 可用头寸=清算账户余额 + 日间透支限额 - 圈存资金 预期头寸=清算账户余额 + 日间透支限额 + 排队等待即将贷记该清算账户的支付交易金额－圈存资金 - 排队等待应借记该清算账户的支付交易金额 * 管理与服务功能——流动性查询 非清算账户头寸计算公式： 非清算账户预期头寸＝非清算账户余额＋日间透支限额+排队等待即将贷记非清算账户的交易金额－余额最低控制金额（未控制金额为零）－排队等待应借记非清算账户的交易金额 可用头寸=该行清算账户余额 + 日间透支限额 * 管理与服务功能——流动性查询 流动性查询流程： 支付系统通道查询 金融专网通道查询 电话语音查询 凡是涉及清算账户或支付系统参与者的，都会造成ACS与支付系统间的信息交互。因此，ACS必须与支付系统建立账户对应关系，约定查询及反馈的信息内容。 * 管理与服务功能——电子化对账 电子化对账 ACS客户对账子系统建设目标： 改革对账方式 提高对账效率 防范资金风险 提供增值服务 * 管理与服务功能——电子化对账 * 管理与服务功能——电子化对账 客户对账子系统主要特点： 部署专用对账服务器； 支持多种接入方式； 支持多种对账方式； 提供互为备份的数据传输手段。 * 管理与服务功能——电子化对账 客户对账子系统主要功能： 账务核对功能； 缴存款数据传输； 报表数据报送； 电子回单发放； 信息