公司发展方针经营计划资料讲解.ppt

年度经营计划的编制 * 说　明 本文件为各战略业务单位（SBU，针对多元化集团而言）编制年度经营计划的纲领性和指导性的文件。因各SBU所处的行业、年度的工作重点以及部门的设置等方面的不同，故此，SBU年度经营计划的一些细节需要在本文件的框架基础上作出相应的、结合本企业实际情况的调整和补充。 * SBU年度经营计划的编制要求 时间要求：10月15日开始，12月15日结束，形成相关文稿并提交集团审核 各SBU的总经理为第一责任人，成立SBU的“年度经营计划编制领导委员会”，领导、组织和监督SBU的各个职能部门和SBU的分子公司按时并保质保量地完成年度经营计划的编制 集团总部的相关职能部门与SBU的相关人员高度配合，提供支持和指导 基础和方法：进一步体现“细、实、算”的作风，任务层层分解到责任人，并制定考核方法。做到任一项工作都可以落实的具体人的头上。参考本年度的经验、历年积累的数据资料的基础上，制定年度经营计划，突出实际效果，务必可操作，对实际经营管理有切实作用 结果体现： 为实现当年的经营管理目标制定一个操作性强的、有章可循的全年工作计划和激励考核办法 形式上：每个SBU编制一本《SBU 年度经营计划》。进一步完善文本格式，为今后生产“标准”模板打好基础 内容上：“细、实、算”、数据准确、方法得当、实际可行，为以后的月度和季度的经营偏差分析打下基础 * 制订年度经营计划的基本思路 经过批准的SBU战略规划中来年的经营管理目标 SBU各分子公司、业务单位和股份公司来年的预算和合并报表 差额 SBU来年经营计划 股份公司各职能部门的工作计划 各分子公司和业务单位年度计划 并购工作计划 整合工作计划 人力资源计划 财务管理计划 战略规划计划 年度经营计划 法人治理计划 偏差分析计划 节约费用计划 市场营销计划 生产质量计划 成本费用计划 资产运营计划 现金流量计划 新品研发计划 采购物流计划 考核激励计划 组织调整计划 实施年度经营计划要达到的目的：管理水平提高、成本降低、运营水平提高、产品市场国际化、企业文化形成、培育品牌、优化人力资源、核心竞争力提高、考核激励到位 投融资技改计划 资产重组计划 年度经营计划的参考格式 * 1. 上年度经营计划执行情况总结 2. 下年度经营管理目标 3. SBU各职能部门年度工作计划 4. 各分子公司(业务单位)的年度经营计划 5. 下年度考核激励计划 * 经营方针的回顾 产业结构调整情况（产品结构、投资结构、现金流结构、收入结构、利润结构等） 股份公司年度经营目标（主要指财务指标）完成情况 股份公司年度管理目标（主要指关键因素）完成情况 各分子公司（业务单位）年度经营计划执行情况 绩效考核与激励计划执行情况 1. 上年度经营计划执行情况总结 * 2. 下年度经营管理目标 XX年度经营方针（如：通路精耕、整合、精细管理、并购扩张） XX年度经营目标（如：销售收入、净利润、净现金流量、净资产收益率、每股收益、业务增长率、市场占有率等） XX年度营运指标（如：总资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、产销率、新产品实现的销售占总销售的比重、出口业务占总销售的比重、单位成本、产销率等 ） XX年度管理目标（战略规划、年度经营计划、预算、月度季度经营偏差分析、行业研究、管理软件的使用、分子公司董事会管理、企业文化建设、全面预算管理、财务控制、审计工作、人力资源管理、投资管理、考核激励管理、投资融资技改等） XX年核心竞争力目标（并购、整合、降低成本、品牌培育、技术和新产研发、供应商管理、国际化业务等） * 3.SBU各职能部门年度工作计划 战略管理部 行业及项目研究计划、数据库建立 项目申报与政策研究计划 并购和整合项目的跟踪和实施计划、资产重组计划 战略规划与年度经营计划制定工作计划 核心竞争力管理 审计/法律部 对公司所属事业部及分公司督察审计计划 管理咨询和实施推进工作安排 组建“飞行队”, 加强经营管理审计 法律事务计划 董事会办公室 二级市场融资工作计划 法人治理结构管理、董事会、股东大会计划 专业委员会工作计划 * 财务制度建设计划 融资计划 预算计划 偏差分析 财务软件升级 资金管理计划 财务部计划 投资管理部计划 投资管理体系建设 分子公司考核 新项目审核、投资计划 投资回报稽查 * 办公室、行政、人事部门计划 流程与制度建设与完善：内控制度的完善和内部审计制度与流程的建立 组织机构的调整与重新设计，各职能部门的职能重定位 法人治理体系的建立完善：控股子公司的投资管理和财务管理体系的加强和完善；控股子公司董事会职能的发挥和完善 信息系统的建设和完善计划 企业文化建设计划 公共关系危机处理程序 分子公司, 股份公司的信息披露工作等等