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金融人員職業道德 兆豐金融控股公司 林瑞雲 99.01.05 報告題綱 前言 金融市場架構 經濟犯罪案例 金融人員道德行為規範 總結 金融市場架構 外匯市場 資本市場 貨幣市場 外匯市場（Foreign exchange market,FX） 為處理國際收付與國際清算之需要，進行不同貨幣間的相互交換之市場。 台灣外匯市場的架構 外匯市場案例 A事務所員工盜款案 A事務所員工甲於92年間盜賣外商持有B公司股票計30餘億元，得款後，以「買鑽石洗錢」或「地下通匯」方式捲款逃亡國外。 資本市場： 指一年期以上或未定期之有價證券交易之公開場所， 包括證券市場及債券市場。 證券市場（股票市場）又分為集中交易市場或店頭交易市場。 發行市場：企業藉有價證券之發行，自一般投資人籌措企業營運所需資金。另一方面，投資人藉由認購企業在發行市場發行之有價證券，進行證券投資，作為其運用資產的方法之一。其籌資方式又分為公開募集與私募。 交易市場（流通市場）：為對保有已發行有價證券的投資人提供換現金機會之場所。保有有價證券的投資人，於有資金需要時，可在證券流通市場賣出，其所持有之有價證券，換取現金；同時，有意投資於有價證券之人則可在證券流通市場買進這些有價證券，達成其目的。 債劵市場： 發行市場（初級市場）：係指債券的發行與標售。目前台灣債券初級市場主要的債券種類包括： 公債：為各級政府所發行，流動性最佳、信用風險最低。 金融債券：由儲蓄銀行及辦理中長期放款業務之專業銀行所發行，其債信等級僅次於政府債券，因發行額度低且多為相關金融行庫預購蒐藏，少見流通。 普通公司債 轉換公司債：乃結合債券與股票雙重性質之有價證券，持券人可依轉換條件將企業債轉換為發行者股票。 國外金融債券：乃跨國性的外國金融機構（如亞洲開發銀行、中美洲銀行、歐洲投資銀行等）來台灣發行以美元、日圓或新台幣計價之債券。 交易市場（次級市場）：目前交易主要重心在店頭市場，在集中交易市場的債券交易佔少數。 貨幣市場架構 為短期資金供需之交易場所，交易工具為一年期以下短期有價證券，亦包括金融業拆款市場 貨幣市場案例 C票券公司案（最高法院87年度台上字第2461號） 前職員乙利用職務之便以偽造文書、有價證券等犯罪手法，偽刻保證授信客戶圖章，蓋發票人章，再盜蓋該公司有權簽章人保證章，偽造成單，將偽造之商業本票售予D信託部，以套取資金，至84年8月4日案發後，尚未到期之商業本票面額合計為102.2億元。 證券市場常見之犯罪類型 分為發行面及交易面說明之 發行面 公司掏空資產 財報不實 交易面 操縱行為 內線交易 場外交易 金融人員道德行為規範 善良管理原則：應善盡管理人之注意義務。 守法原則：遵守相關法令。 誠信原則：誠實公正、忠實誠信。 專業原則：能力原則、合理基礎判斷。 保密原則：客戶機密資料應盡保密義務。 金融人員道德行為規範 資訊公開原則：提供客戶充足且必要的資訊。 忠實義務原則：客戶利益優先，禁止不當得利。 利益衝突原則：應盡量避免，萬一產生必須揭露。 公平競爭原則 總 結 優秀金融人員特質： 專業才識 職業倫理道德 敏銳的觀察力與同理心 慈善與社會責任 Q ＆ A * * 外匯經紀商 中央銀行 外匯指定銀行 外匯指定銀行 外匯指定銀行 顧客 顧客 顧客 顧客 顧客 銀行間市場 銀行與顧客間市場 中央銀行 個人及企業金融機構 政府單位 票券金融公司 個人及企業金融機構 政府單位 資金供給者 資金需求者 最後通融者 資金 交易工具者