某房地产项目成本管理与控制讲义分析.ppt

* * * 动态成本的组成 动态成本= 已结算合同成本+未结算合同成本 +非合同性成本+待发生成本 工程实施阶段成本管理 动态成本 待发生成本 待发生费用 未签约合同估价 已发生成本 非合同性成本 合同性成本 已结算合同成本 未结算合同成本 合同金额 结算调整(含签证变更) 合同金额 预估结算调整(含预估签证变更) 工程实施阶段成本管理 月度成本回顾 对已发生、已结算的合同金额调整，对未发生合同进行清理、预估 对已发生、已结算的费用金额调整，对未发生费用进行清理、预估 工程实施阶段成本管理 成本动态重大事项及预警 成本管理异常事项披露 重大招标进展 补充预算动态状况（含设计变更及洽商） 结算异常情况说明（超合同额及目标成本、以及 其它异常情况均需说明） 成本目标评审 成本研究及其它测算 动态成本月报内容 工程实施阶段成本管理 序 号 项目名称 目标成本 (万元) 态监控 本月预 测金额 与目标 成本相比 与上月 相比 已发生 合同额 变化 说明 一 土地成本 16,009.00 16,009.00 - - 15,200.00 　 二 前期工程费 1,541.00 1,541.00 0.59 - 1,200.00 　 三 建筑安装工程费 36,420.00 35,533.00 -887.00 -2.05 26,956.00 　 3.1 总包工程 27,216.00 26,956.00 -259.00 - 26,956.00 　 3.2 总包洽商变更及索赔 -1,194.00 -1,691.00 -496.00 - 　 　 3.3 分包工程 10,398.00 10,267.00 -130.00 -2.05 7,527.00 　 四 小市政配套费用 6,508.00 6,508.00 - - 　 　 五 维保费用 0.09 0.08 -17.00 -0.041 　 　 六 一～五项合计 61,337.00 60,432.00 -904.00 -2.12 43,357.00 　 月动态成本状况表 工程竣工阶段成本管理 工程部 审核工程竣工资料 对合同相关条款进行评估 对供应商进行相关履约评估 设计总结 造价采购部 与供应商进行竣工结算（含材料供应结算） 编制竣工成本并与目标 本（执行版）比较 研发部 计划财务部 财务决算 核算最终的财务指标 工程竣工阶段成本的主要依据是合同工程预结算 工程竣工决算是项目管理的最终体现 工程竣工阶段成本管理 工程结算编制的依据 : 以工程施工图说、施工图设计变更通知或技术变更核定单、现行施工及验收规范、设计选用的有关的工程（通用或标准）施工图集、发包方材料设备认价通知书和施工合同、《施工图预算编制要求》等为编制依据。 工程竣工阶段成本管理 工程预结算编制审核的前提 按设计图纸和施工合同约定的工程范围的全部工作 内容完成。 有完整的技术档案和施工管理资料。 经勘察、设计、施工、监理等单位检查，并分别签 署工程质量合格。 工程竣工阶段成本管理 项目竣工成本，是指在项目竣工验收时点上，项目的全部成本，包括确认（结算）的已发生成本和估算的未发生成本。其费项包括开发成本、营销费用、管理费用、财务等全部成本费用。 将《项目竣工成本》与《项目目标成本（执行版）》比较，分析、说明差异原因 按规定格式形成《项目成本总结和分析》 工程竣工阶段成本管理 一、基本情况的概要 成本目标的下达 成本目标的分解 成本目标的完成 二、分解和完成的对比 以费项结构为跟本、对各费项的结构、分解、完成 情况进行对比分析 基本结论 目标成本和实际成本的对比分析 工程竣工阶段成本管理 三、分析说明 ABC分析 敏感性分析 失败和成功事例的分析 四、改进建议 如何做好成本管理 目前成本管理的瓶颈和破解 工程竣工阶段成本管理 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 编制模型的意义 为土地投资决策提供依据； 通过对项目参数的设置，可以控制项目实际运作过程中的风险； 通过模型可以实现对项目收益情况的实时跟踪，从而为项目运作过程中的决策提供依据； 将公司所有项目的模型进行叠加就可以了解公司层面的现金流情况。 投资经济分析模型 模型的基本结构 影响模型评价指标的主要因素 项目的总投资、总销售、投资支付时间和销售实现的时间构成了模型主要内容，模型由以下几个模块组成：基础数据表、项目分期情况、成本测算、项目进度及付款计划、销售及回款计划、资金来源及运用表和现金流量表。