第五章信用证材料.ppt

一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit）是银行做出的有条件的付款承诺。 1、开证行承担第一性付款责任 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。 3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合条件的情况下才履行付款责任。 二、信用证的特点 1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。 信用证与合同的关系： （1）信用证源于合同 （2）信用证独立于合同 （3）信用证不能替代合同 二、信用证的特点 3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。 单证一致，单单一致 4、信用证不可随意撤销。 2007年7月1日，《UCP600》取消了可撤销的信用证。 三、信用证下的契约安排 四、信用证的形式和内容 根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。 五、SWIFT信用证 1、SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日） 2、在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示 如：3,152,286.34表示为：3152286,34 即期付款信用证业务流程： 一、进口商申请开证 进口商的申明与保证： 1、承认银行在进口商赎单之前，对单据及单据所代表货物的所有权，必要时银行可以处置货物，以抵付进口商的欠款。 2、承认银行有接受“表面上合格”的单据的权利。 3、单据到达后，进口商有如期付款赎单的义务，单据到达前，银行可在货款范围内，即时要求追加押金（保证金）。 4、同意电报传递中如有错误、遗漏或单据邮递遗失等银行概不负责。 5、进口商承担该信用证所需的一切国内外银行费用。 案例一： 我某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证， 每批分别由中国银行开立一份信用证。 第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付， 议付行审单后该行议付货款，中国银行也对议付行作了偿付。 我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同规定， 要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。 问：开证行拒绝是否有道理？ 分析： 开证行拒绝有理。我方要求开证行拒付，实质为撤销信用证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销，除非是单证不符，否则开证行必须付款，不管货物是否与合同相符。有关品质与合同不符，进口方应直接向出口方索赔。 案例二： 上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品。合同规定：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻包。香港B公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证，信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆。对于合同与信用证关于包装的不同规定，A公司为保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆，没有外套麻包。“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港。 A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议， 因信用证付款期限为提单签发后60天，不做押汇，中国银行上海分行将全套单据寄交开证行，开证行也未提出任何不同意见。但货物运出之后的第一天起，B公司数次来函，称包装不符要求，重新打包的费用和仓储费应由A公司负担，并进而表示了退货主张。A公司认为在信用证条件下应凭信用证来履行义务。在这种情况下，B公司又通知开证行“单据不符”，A公司立即复电主张单据相符。 问：本案应如何处理？为什么？ 分析： 在本案中，双方争执的焦点是成交合同与信用证的规定不相符合，处理本案争执的关键是依合同还是依据信用证。根据UCP600的规定，信用证“单单相符、单证一致”的支付原则，卖方上海A公司依据信用证行事是合法、合理的，应给予支持。因为在给付时，开证行和受益人只依据信用证行事，而不看重合同的规定，而对买方香港B公司的主张证据不足，不予支持，因为本案处理是依据信用证而不依据合同。 如何确定开立信用证的时限？ 在合同规定的装期之前+生产备货需要的生产周期+申请人落实开证保证需要的时间+银行一般的3个工作日。 假设申请人计划在7月1日之前拿到货物，货物运输航程大约一个月，于是，合同规定最迟交货装运