财政与金融(教学)WANG)说课.ppt

第二节 负债业务 自有资本的功能： 首先，提供一个承受偶然损失的“资本缓冲器” 。 其次，满足银行经营需要。 最后，货币当局通过建立适量资本标准，限制银行任意扩张其资产规模，促使银行稳健经营。 三、存款负债 存款业务包括活期存款、定期存款、储蓄存款。（p209） 第二节 负债业务 四、其他负债业务 （一）同业拆借 （二）向中央银行借款 （三）发行金融债券 （四）占用资金 （五）从国际市场借款 （六）以回购协议借款 第三节 资产业务 一、资产业务概念 商业银行把自己通过负债业务聚集起来的货币资金加以运用的业务。 二、贷款业务 （一）按贷款的期限不同分为 1. 活期贷款 在贷款时不确定偿还期限，银行可以随时收回（至少三五日前）或借款人可以随时偿还的放款。 第三节 资产业务 2. 定期贷款 3. 透支 （二）按贷款的保障条件不同分为 1. 信用贷款 2. 担保贷款 3. 票据贴现 （三）按贷款用途的不同分为 工商业贷款、农业贷款、消费贷款 。 第三节 资产业务 （四）按贷款的偿还方式分为 一次性偿还、分期偿还。 （五）按贷款风险程度的不同分为 1. 正常级贷款 2. 关注级贷款——偿还贷款本息没有问题 ，发生了不利因素 。 3. 次级贷款——正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款 。 第三节 资产业务 4. 可疑级贷款——指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 5. 损失级贷款——在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 三、贷款的原则 “五W”原则：Who 、Why 、What 、When 、How。 第三节 资产业务 “六C”原则：品德(Character) 、才能(Capacity) 、资本(Capital) 、担保品(Collateral) 、经营环境(Condition) 、事业的连续性(Continuity) 。 四、证券投资业务 第四节 中间业务和表外业务 一、中间业务与表外业务的定义 中间业务：商业银行为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务。在办理这类业务时，银行既不是债务人也不是债权人，而是处于受委托代理地位，以中间人身份进行各项业务活动。 广义的表外业务：所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。既包括传统的无风险的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务。 狭义的表外业务：指的是后一类。 第四节 中间业务和表外业务 二、中间业务的特点 第一，中间业务一般不需要动用自己的资金。 第二，商业银行办理中间业务，以接受客户委托的方式开展业务的。 第三，中间业务是特殊的金融商品，是凝结了商业银行信誉的金融商品。 三、中间业务的种类 （一）结算业务 第四节 中间业务和表外业务 银行凭借结算工具将款项从付款人账户转移到收款人账户的业务。 1. 结算工具 商业汇票、银行汇票、银行本票和支票等。 2. 结算方式 （1）票据交换所自动转账系统 （2）汇款结算 （3）托收结算 第四节 中间业务和表外业务 （4）信用证结算 是一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。 （5）电子资金划拨系统 （二）信托业务 第四节 中间业务和表外业务 即信任委托的意思，是指接受他人委托代为管理、经营和处理经济事务的行为，银行信托业务是银行接受客户的委托代为管理、营运、处理有关钱财的业务。 1. 证券投资信托 2.?动产或不动产信托 3.?公益信托业务 （三）租赁业务 由银行垫付资金，购买商品后再出租给承租人，并以租金的形式收回资金的业务。 第四节 中间业务和表外业务 1. 融资性租赁——以融通资金为目的 先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。 特点： 不可中途解约，分期交纳资金设备的保险由承租人支付；设备的维修保养由承租人保管。 第四节 中间业务和表外业务 2. 操作性租赁 主要是指设备的短期使用或利用服务 。 3. 返租式租赁 财产所有人将其财产出售以后又租回使用的一种租赁方式。 4.?转租赁 将设备或财产进行两次重复租赁的方式，银行同时兼备出租人和承租人的双重身份。国际租赁中通常采用这种租赁方式。 第四节 中间业务和表外业务 （四）代理业务 是由商业银行或专业代理融通公司代顾客