新奥集团员工借款管理规定.docVIP

新奥集团员工借款管理规定 1 总则 为更好地执行集团财务制度, 加强员工借款管理，按照服务于企业经营，“科学、合理、实用”的原则制订本规定。 2 员工借款的审批和额度 2.1员工借款的审批 公司员工因公借支现金要严格履行审批手续。在严格执行集团公司总经理批准的月度资金预算的前提下，公司员工借支现金需填写《借款单》，经部门负责人批准，财务主管审核后，报集团公司或成员企业总经理签批。数额较大的现金借支要提前2天通知财务部门。 2.2员工借款的额度 2.2.1为了更准确地掌握现金的收支，减少总经理审批和财务部门往来帐务核算上的工作量，原则规定800元以下的现金支出不再办理借款。 2.2.2依据集团具体情况，对不同级别的员工设置最高借款限额和还款报销期限： 级 别 额 度 期 限 总经理级 100000元 十二个月 副总经理级 40000元 六个月 总经理助理级 20000元 六个月 经理级 10000元 三个月 副经理级 6000元 二个月 主管级 主办级 经常采购和出差 4000元 一个月 一般 2000元 一个月 员工 业务 2000元 一个月 一般 1000元 一个月 3 员工借款的管理 3.1禁止“白条”抵现，对于符合规定的员工《借款单》，各财务部门要及时进行帐务处理。会计处理方法为： 员工借款时： 借：其他应收款—员工—XXX 贷：现金 员工报销（还款）时： 借：相关费用（现金） 贷：其他应收款—员工—XXX 3.2员工借款的报销应取得合法的报销票据供财务部门及时进行会计处理。对于已付款但未取得票据或取得的票据不合规定的，应及时书面说明原因报总经理批准，根据财务部门的要求进行相应处理。 3.3各财务部门要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支。对已到还款期限的员工，财务部门应下发《员工借款清欠通知单》（附件）催收。各财务部门每季度要对员工借款进行一次全面清理。 3.4对于员工逾期借款且接到《员工借款清欠通知单》十日内仍未偿还的，执行“前帐不清、后帐不借”的原则，并会同人事部门从借款人工资中逐月扣还。 4 附则 4.1本规定自2001年颁布之日起执行，原《新奥集团财务制度补充规定》（XA/ZD0503A-2000）同时废止。 4.2本规定中未列事项按《新奥集团财务制度》中的有关规定执行。 附件：《员工借款清欠通知单》 附件： 存根 员工借款清欠通知单 新财清字_____号 ___________部门（公司）_________同志: 您于______年___月___日借支____元现金至今仍未清还，借款时间已达 月，按照《新奥集团员工借款管理规定》，限你在十日之内到财务部门核对、清理报销并归还所借款项，对逾期不办理者，财务部门将依据有关规定执行。 ≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈—————————————————————————————≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈≈ 员工借款清欠通知单 新财清字_____号 ___________部门（公司）_________同志: 您于______年___月___日借支____元现金至今仍未清还，借款时间已达____月，按照《新奥集团员工借款管理规定》，限你在十日之内到财务部门核对、清理报销并归还所借款项，对逾期不办理者，财务部门将依据有关规定执行。 顺致 敬礼 新奥集团股份有限公司财务部 ______年___月___日